快捷酒店財務(wù)管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)快捷酒店的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)工作效率，保障酒店的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和酒店的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于快捷酒店及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)活動。三、管理原則1.依法合規(guī)原則：酒店的財務(wù)活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)和財務(wù)制度的行為。2.統(tǒng)一管理原則：酒店的財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理，由酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)管理工作，各部門、各分支機(jī)構(gòu)必須服從財務(wù)部的統(tǒng)一管理。3.權(quán)責(zé)明確原則：酒店的財務(wù)活動實行權(quán)責(zé)明確，各部門、各分支機(jī)構(gòu)在財務(wù)管理工作中必須明確各自的職責(zé)和權(quán)限，不得越權(quán)行事。4.成本效益原則：酒店的財務(wù)活動必須注重成本效益，在保證酒店財務(wù)安全的前提下，盡可能降低財務(wù)成本，提高財務(wù)效益。四、財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.酒店設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)管理工作。財務(wù)部設(shè)財務(wù)部經(jīng)理一名，財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)管理工作，對酒店總經(jīng)理負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部的職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作；（2）負(fù)責(zé)酒店的會計核算工作，包括賬務(wù)處理、財務(wù)報表編制等；（3）負(fù)責(zé)酒店的資金管理工作，包括資金籌集、資金使用、資金結(jié)算等；（4）負(fù)責(zé)酒店的成本管理工作，包括成本核算、成本控制等；（5）負(fù)責(zé)酒店的資產(chǎn)管理工作，包括固定資產(chǎn)管理、存貨管理等；（6）負(fù)責(zé)酒店的稅務(wù)管理工作，包括稅務(wù)申報、稅務(wù)籌劃等；（7）負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)分析工作，包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)風(fēng)險分析等；（8）負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)內(nèi)部控制工作，包括財務(wù)制度建設(shè)、財務(wù)監(jiān)督檢查等；（9）完成酒店總經(jīng)理交辦的其他財務(wù)工作。財務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.酒店每年年底編制下一年度的財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等。2.財務(wù)預(yù)算編制的依據(jù)：（1）國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定；（2）酒店的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃；（3）酒店的歷史財務(wù)數(shù)據(jù)和市場行情；（4）酒店的內(nèi)部管理要求和控制目標(biāo)。3.財務(wù)預(yù)算編制的程序：（1）酒店各部門根據(jù)酒店的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，編制本部門的年度預(yù)算計劃，報財務(wù)部；（2）財務(wù)部對各部門的年度預(yù)算計劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制酒店的年度財務(wù)預(yù)算草案，報酒店總經(jīng)理；（3）酒店總經(jīng)理對酒店的年度財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審批，經(jīng)審批后的年度財務(wù)預(yù)算草案報酒店董事會；（4）酒店董事會對酒店的年度財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后的年度財務(wù)預(yù)算作為酒店的年度財務(wù)預(yù)算正式文件。二、預(yù)算執(zhí)行1.酒店各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的年度財務(wù)預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財務(wù)部負(fù)責(zé)酒店年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和控制工作，定期對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.酒店各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部審核和酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可調(diào)整預(yù)算。三、預(yù)算考核1.酒店設(shè)立預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)酒店年度財務(wù)預(yù)算的考核工作。預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組由酒店總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、各部門經(jīng)理等組成。2.預(yù)算考核的依據(jù)：酒店的年度財務(wù)預(yù)算和各部門的預(yù)算執(zhí)行情況。3.預(yù)算考核的內(nèi)容：包括預(yù)算完成情況、預(yù)算執(zhí)行效率、預(yù)算管理水平等方面。4.預(yù)算考核的方法：采用定量考核和定性考核相結(jié)合的方法，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。5.預(yù)算考核的結(jié)果：預(yù)算考核結(jié)果作為各部門經(jīng)理績效考核的重要依據(jù)，對預(yù)算考核結(jié)果優(yōu)秀的部門經(jīng)理進(jìn)行獎勵，對預(yù)算考核結(jié)果不合格的部門經(jīng)理進(jìn)行處罰。會計核算管理一、會計核算原則1.酒店的會計核算必須遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，確保會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整。2.酒店的會計核算必須采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以反映酒店的實際財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.酒店的會計核算必須遵循謹(jǐn)慎性原則，對可能發(fā)生的損失和費(fèi)用進(jìn)行合理的估計和計提。4.酒店的會計核算必須遵循可比性原則，對相同或相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采用相同的會計政策和會計方法，確保會計信息的可比性。二、會計科目設(shè)置1.酒店按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目，確保會計核算的規(guī)范和統(tǒng)一。2.酒店根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，對國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定的會計科目進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和補(bǔ)充，以滿足酒店的財務(wù)管理需要。三、會計憑證填制1.酒店的會計憑證必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，確保會計憑證的真實、準(zhǔn)確、完整。2.酒店的會計憑證必須由填制人員、審核人員、記賬人員等簽字或蓋章，確保會計憑證的合法性和有效性。四、會計賬簿登記1.酒店的會計賬簿必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容登記，確保會計賬簿的真實、準(zhǔn)確、完整。2.酒店的會計賬簿必須定期進(jìn)行結(jié)賬和對賬，確保會計賬簿的平衡和一致。五、財務(wù)報表編制1.酒店按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.酒店的財務(wù)報表必須真實、準(zhǔn)確、完整地反映酒店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得編制虛假的財務(wù)報表。3.酒店的財務(wù)報表必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理等簽字或蓋章，確保財務(wù)報表的合法性和有效性。資金管理一、資金籌集1.酒店根據(jù)自身的經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定資金籌集的方式和規(guī)模，確保資金的籌集滿足酒店的經(jīng)營需要。2.酒店的資金籌集可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式進(jìn)行，具體籌集方式由酒店根據(jù)自身的情況確定。3.酒店在籌集資金時，必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的規(guī)定，確保資金籌集的合法合規(guī)。二、資金使用1.酒店的資金使用必須嚴(yán)格按照預(yù)算計劃進(jìn)行，不得擅自挪用資金。2.酒店的資金使用必須遵循節(jié)約、高效的原則，確保資金的使用效益。3.酒店在資金使用過程中，必須嚴(yán)格控制資金的支付風(fēng)險，確保資金的安全。三、資金結(jié)算1.酒店的資金結(jié)算必須通過銀行賬戶進(jìn)行，不得通過現(xiàn)金結(jié)算。2.酒店的資金結(jié)算必須按照規(guī)定的程序和手續(xù)進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。3.酒店的資金結(jié)算必須定期進(jìn)行對賬和清算，確保資金結(jié)算的平衡和一致。成本管理一、成本核算1.酒店按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，對酒店的成本進(jìn)行核算，包括直接成本和間接成本。2.酒店的直接成本包括原材料、燃料、動力、人工等直接用于酒店經(jīng)營的成本；酒店的間接成本包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等間接用于酒店經(jīng)營的成本。3.酒店的成本核算必須按照規(guī)定的方法和程序進(jìn)行，確保成本核算的準(zhǔn)確和可靠。二、成本控制1.酒店的成本控制必須從源頭抓起，加強(qiáng)對原材料、燃料、動力等直接成本的控制，降低直接成本的消耗。2.酒店的成本控制必須加強(qiáng)對管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等間接成本的控制，降低間接成本的支出。3.酒店的成本控制必須建立健全成本控制制度，加強(qiáng)對成本控制的監(jiān)督和檢查，確保成本控制的有效實施。資產(chǎn)管理一、固定資產(chǎn)管理1.酒店的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.酒店的固定資產(chǎn)管理必須建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。3.酒店的固定資產(chǎn)購置必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購置。4.酒店的固定資產(chǎn)折舊必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)折舊的準(zhǔn)確和合理。5.酒店的固定資產(chǎn)清查必須定期進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。6.酒店的固定資產(chǎn)處置必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可處置。二、存貨管理1.酒店的存貨是指酒店在經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品等。2.酒店的存貨管理必須建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨的采購、驗收、入庫、出庫、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和完整。3.酒店的存貨采購必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。4.酒店的存貨驗收必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保存貨的質(zhì)量符合要求。5.酒店的存貨入庫必須及時登記入賬，確保存貨的賬實相符。6.酒店的存貨出庫必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可出庫。7.酒店的存貨盤點(diǎn)必須定期進(jìn)行，確保存貨的賬實相符。稅務(wù)管理一、稅務(wù)申報1.酒店必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)部門的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地申報納稅，不得漏報、少報或遲報。2.酒店的稅務(wù)申報包括增值稅申報、企業(yè)所得稅申報、個人所得稅申報等，具體申報內(nèi)容根據(jù)酒店的經(jīng)營情況確定。3.酒店的稅務(wù)申報必須由財務(wù)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部必須配備專業(yè)的稅務(wù)人員，負(fù)責(zé)酒店的稅務(wù)申報工作。二、稅務(wù)籌劃1.酒店可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)部門的規(guī)定，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低酒店的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。2.酒店的稅務(wù)籌劃必須在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得采取違法違規(guī)的手段進(jìn)行稅務(wù)籌劃。3.酒店的稅務(wù)籌劃必須由財務(wù)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部必須配備專業(yè)的稅務(wù)人員，負(fù)責(zé)酒店的稅務(wù)籌劃工作。財務(wù)分析一、財務(wù)指標(biāo)分析1.酒店的財務(wù)分析必須建立健全財務(wù)指標(biāo)體系，包括償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)等，通過對財務(wù)指標(biāo)的分析，了解酒店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.酒店的償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等，通過對償債能力指標(biāo)的分析，了解酒店的償債能力和財務(wù)風(fēng)險。3.酒店的營運(yùn)能力指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，通過對營運(yùn)能力指標(biāo)的分析，了解酒店的營運(yùn)效率和資產(chǎn)利用效率。4.酒店的盈利能力指標(biāo)包括毛利率、凈利率、總資產(chǎn)收益率等，通過對盈利能力指標(biāo)的分析，了解酒店的盈利能力和經(jīng)營效益。二、財務(wù)風(fēng)險分析1.酒店的財務(wù)分析必須建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，通過對財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警財務(wù)風(fēng)險。2.酒店的財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，通過對財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)的分析，了解酒店的財務(wù)風(fēng)險狀況。3.酒店的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系必須根據(jù)酒店的實際情況進(jìn)行設(shè)置，確保財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的及時和準(zhǔn)確。財務(wù)內(nèi)部控制一、財務(wù)制度建設(shè)1.酒店必須建立健全財務(wù)管理制度，包括財務(wù)預(yù)算管理制度、會計核算管理制度、資金管理制度、成本管理制度、資產(chǎn)管理管理制度、稅務(wù)管理制度、財務(wù)分析管理制度等，確保酒店的財務(wù)管理工作有章可循。2.酒店的財務(wù)管理制度必須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和酒店的實際情況進(jìn)行制定，確保財務(wù)管理制度的合法合規(guī)和切實可行。二、財務(wù)監(jiān)督檢查1.酒店必須建立健全財