大宗低值易耗品管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司大宗低值易耗品的管理，規(guī)范采購、使用、保管及處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的大宗低值易耗品管理。（三）定義大宗低值易耗品是指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元）、使用期限在一年以上，且在使用過程中基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，以及單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如辦公家具、辦公設(shè)備、工具器具等。二、管理職責(zé)（一）采購部門職責(zé)1.根據(jù)公司需求和預(yù)算，編制大宗低值易耗品采購計劃。2.負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開發(fā)、篩選、評估和管理，建立合格供應(yīng)商名錄。3.組織采購談判，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期符合要求。4.協(xié)調(diào)采購過程中的各項(xiàng)事宜，跟進(jìn)采購進(jìn)度，及時解決采購過程中出現(xiàn)的問題。（二）使用部門職責(zé)1.根據(jù)工作需要，提出大宗低值易耗品的需求申請。2.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的驗(yàn)收、保管和使用，確保物資的安全和正常使用。3.定期對本部門使用的大宗低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，及時反饋物資的使用狀況和存在的問題。4.配合采購部門做好采購物資的選型和技術(shù)參數(shù)確定工作。（三）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定大宗低值易耗品管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.建立大宗低值易耗品臺賬，記錄物資的采購、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.組織對大宗低值易耗品的評估和處置工作，提出處置意見和建議。4.對各部門的大宗低值易耗品管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，定期檢查和考核。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.參與大宗低值易耗品采購預(yù)算的編制和審核，提供資金支持。2.負(fù)責(zé)對大宗低值易耗品采購、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和合規(guī)。3.對大宗低值易耗品的成本核算和效益分析提供財務(wù)支持和建議。三、采購管理（一）采購計劃1.使用部門應(yīng)于每年[具體時間]前，根據(jù)下一年度工作任務(wù)和實(shí)際需求，編制大宗低值易耗品需求計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司預(yù)算和庫存情況，對需求計劃進(jìn)行匯總、平衡和審核，編制年度采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容。因特殊情況需要臨時采購的，使用部門應(yīng)填寫臨時采購申請單，說明采購原因、物資明細(xì)等，按規(guī)定審批后實(shí)施采購。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。2.根據(jù)采購物資的特點(diǎn)和要求，制定供應(yīng)商篩選標(biāo)準(zhǔn)，對供應(yīng)商進(jìn)行評估和篩選，確定合格供應(yīng)商名錄。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。對考核不合格的供應(yīng)商，及時進(jìn)行調(diào)整或淘汰。（三）采購流程1.采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，向合格供應(yīng)商發(fā)送采購詢價單，收集報價信息。2.對供應(yīng)商的報價進(jìn)行比較和分析，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行談判，確定采購價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.談判達(dá)成一致后，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。4.采購部門負(fù)責(zé)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。供應(yīng)商交貨時，采購部門應(yīng)組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。四、驗(yàn)收與入庫（一）驗(yàn)收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對物資的規(guī)格型號、數(shù)量、外觀等進(jìn)行檢查，確認(rèn)是否符合采購合同要求。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織專業(yè)人員對物資的質(zhì)量、性能等進(jìn)行檢驗(yàn)，必要時可委托第三方檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測。4.驗(yàn)收合格的物資，由驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收報告，簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報告應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。（二）入庫1.驗(yàn)收合格的物資，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、存放地點(diǎn)等信息。2.物資入庫后，應(yīng)按照類別、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。五、領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫大宗低值易耗品領(lǐng)用申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對領(lǐng)用申請進(jìn)行審核，審核通過后開具出庫單。（二）發(fā)放1.倉庫管理人員根據(jù)出庫單發(fā)放物資，發(fā)放時應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保準(zhǔn)確無誤。2.領(lǐng)用人員在領(lǐng)取物資時，應(yīng)在出庫單上簽字確認(rèn)。六、使用與保管（一）使用1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用大宗低值易耗品，確保物資的安全和正常使用。2.對大型或貴重的物資，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)，并進(jìn)行必要的培訓(xùn)。3.使用過程中如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或故障，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門和采購部門，查明原因，進(jìn)行處理。（二）保管1.使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的保管，指定專人負(fù)責(zé)物資的日常管理，確保物資的安全和完整。2.物資保管場所應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，符合物資存放要求。對易損、易腐、易燃、易爆等特殊物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。3.定期對保管的物資進(jìn)行盤點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。發(fā)現(xiàn)物資短缺、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，報告資產(chǎn)管理部門，并進(jìn)行相應(yīng)處理。七、轉(zhuǎn)移與調(diào)撥（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)移1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間需轉(zhuǎn)移大宗低值易耗品的，由轉(zhuǎn)出部門填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、接收部門等信息，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和接收部門負(fù)責(zé)人審批后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核通過后，辦理物資轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)整相關(guān)臺賬記錄。（二）外部調(diào)撥1.公司與外部單位之間進(jìn)行大宗低值易耗品調(diào)撥的，應(yīng)簽訂調(diào)撥協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.調(diào)撥協(xié)議簽訂后，由資產(chǎn)管理部門辦理物資調(diào)出或調(diào)入手續(xù)，調(diào)整相關(guān)臺賬記錄。八、盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定大宗低值易耗品年度盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員等安排。2.盤點(diǎn)計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.每年[具體時間]，資產(chǎn)管理部門組織各使用部門對大宗低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息，填寫盤點(diǎn)表。3.對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)查明原因，編制盤點(diǎn)差異報告，提出處理意見。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)差異報告，對盤盈、盤虧的物資進(jìn)行核實(shí)和處理。2.盤盈的物資，經(jīng)審批后入賬；盤虧的物資，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷；屬于人為原因造成損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。九、報廢與處置（一）報廢條件1.大宗低值易耗品已超過規(guī)定使用年限，且無法正常使用或維修的。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成物資損壞且無法修復(fù)的。（二）報廢申請1.使用部門發(fā)現(xiàn)物資符合報廢條件的，應(yīng)填寫大宗低值易耗品報廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、報廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對報廢申請進(jìn)行鑒定和審核，必要時可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。（三）報廢審批1.經(jīng)審核同意報廢的物資，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，資產(chǎn)管理部門下達(dá)報廢通知。（四）處置方式1.對報廢的大宗低值易耗品，可根據(jù)實(shí)際情況選擇報廢變賣、捐贈、報廢回收等處置方式。2.報廢變賣的物資，應(yīng)通過公開招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行，確保處置價格合理。3.捐贈的物資，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈物資的合理使用。4.報廢回收的物資，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行處理，防止造成環(huán)境污染。（五）賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)報廢通知和處置結(jié)果，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對各部門的大宗低值易耗品管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、驗(yàn)收入庫情況、領(lǐng)用發(fā)放情況、使用保管情況、盤點(diǎn)清查情況、報廢處置情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立大宗低值易耗品管理考核評價制度，對各部門的管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核