出納招聘筆試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬應(yīng)由（）登記。A.會(huì)計(jì)B.出納C.主管D.總經(jīng)理2.銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致，主要原因是（）。A.記賬錯(cuò)誤B.未達(dá)賬項(xiàng)C.A和B都有可能D.以上都不對(duì)3.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.5日B.10日C.15日D.20日4.下列不屬于現(xiàn)金使用范圍的是（）。A.職工工資B.購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)C.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬D.差旅費(fèi)5.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)借記（）科目。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收票據(jù)D.應(yīng)收賬款6.庫(kù)存現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)計(jì)入（）。A.營(yíng)業(yè)外收入B.其他應(yīng)收款C.管理費(fèi)用D.其他應(yīng)付款7.出納人員不得兼任（）工作。A.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記B.銀行存款日記賬登記C.收入明細(xì)賬登記D.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬登記8.銀行匯票的付款人為（）。A.出票銀行B.付款企業(yè)C.收款企業(yè)D.持票人9.現(xiàn)金日記賬應(yīng)（）結(jié)出余額。A.每月B.每旬C.每周D.每日10.企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式，辦理托收手續(xù)后，應(yīng)借記（）科目。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)收票據(jù)C.其他應(yīng)收款D.預(yù)付賬款二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于現(xiàn)金支付范圍的有（）A.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品B.職工工資C.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出D.支付水電費(fèi)2.出納工作的主要內(nèi)容包括（）A.貨幣資金核算B.往來(lái)結(jié)算C.工資核算D.財(cái)產(chǎn)清查3.企業(yè)銀行存款賬戶包括（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶4.下列票據(jù)中，允許掛失止付的有（）A.已承兌的商業(yè)匯票B.支票C.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票D.銀行本票5.現(xiàn)金清查的方法有（）A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.賬目核對(duì)法D.發(fā)函詢(xún)證法6.以下關(guān)于銀行存款日記賬說(shuō)法正確的有（）A.應(yīng)按開(kāi)戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)分別設(shè)置B.由出納人員根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記C.每日終了應(yīng)結(jié)出余額D.定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)7.企業(yè)可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的起點(diǎn)是（）元以下A.1000B.2000C.500D.15008.下列屬于其他貨幣資金的有（）A.外埠存款B.銀行匯票存款C.信用卡存款D.存出投資款9.出納人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)有（）A.誠(chéng)實(shí)守信B.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致C.廉潔自律D.保守秘密10.企業(yè)與銀行之間的未達(dá)賬項(xiàng)有（）A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）2.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）3.銀行本票的付款期限為自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。（）4.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）5.企業(yè)收到現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。（）6.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。（）7.未達(dá)賬項(xiàng)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致。（）8.現(xiàn)金折扣和銷(xiāo)售折讓均應(yīng)沖減企業(yè)的銷(xiāo)售收入。（）9.出納只需做好貨幣資金收付工作，無(wú)需參與其他工作。（）10.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的基本原則。答：錢(qián)賬分管原則；收付合法原則；收付兩清原則；日清月結(jié)原則。確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)，賬款相符。2.說(shuō)出三種常見(jiàn)的銀行結(jié)算方式及其特點(diǎn)。答：支票：使用靈活，手續(xù)簡(jiǎn)便，在同城交易中廣泛應(yīng)用。銀行匯票：適用范圍廣，付款期1個(gè)月，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。商業(yè)匯票：信用性強(qiáng)，可貼現(xiàn)，適用于企業(yè)間的商品交易。3.簡(jiǎn)述庫(kù)存現(xiàn)金清查的步驟。答：首先實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確定實(shí)存數(shù)；然后與現(xiàn)金日記賬賬面余額核對(duì)；編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，記錄賬實(shí)差異；最后對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧情況查明原因，進(jìn)行處理。4.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致的原因有哪些？答：一是記賬錯(cuò)誤，企業(yè)或銀行記賬有誤；二是存在未達(dá)賬項(xiàng)，即企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞時(shí)間差，一方已入賬另一方尚未入賬的款項(xiàng)。五、討論題（每題5分，共20分）1.談?wù)勀銓?duì)出納工作重要性的理解。答：出納負(fù)責(zé)企業(yè)貨幣資金的收付，直接關(guān)系資金安全。準(zhǔn)確處理每筆收支，保障資金流轉(zhuǎn)順暢。提供及時(shí)準(zhǔn)確的資金信息，為企業(yè)決策提供支持，是財(cái)務(wù)管理重要基礎(chǔ)。2.在實(shí)際工作中，如何確保現(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性？答：嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)賬分管，收付現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清。使用驗(yàn)鈔設(shè)備防假幣，及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行。規(guī)范操作流程，定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，保障資金安全。3.若遇到銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不符，且未達(dá)賬項(xiàng)復(fù)雜的情況，你會(huì)如何處理？答：先仔細(xì)核對(duì)雙方賬目，確定未達(dá)賬項(xiàng)類(lèi)型。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，分析差異原因。與銀行溝通核實(shí)，查找記賬錯(cuò)誤。對(duì)異常情況重點(diǎn)關(guān)注，確保資金準(zhǔn)確無(wú)誤。4.請(qǐng)討論電子支付對(duì)出納工作帶來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。答：機(jī)遇是支付便捷高效，減少現(xiàn)金處理風(fēng)險(xiǎn)，提升工作效率。挑戰(zhàn)在于需掌握新支付技術(shù)和安全知識(shí)，面對(duì)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)、支付糾紛等問(wèn)題，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)適應(yīng)變化。答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.C3.B4.B5.B6.D7.C8.A9.D10.A二、多項(xiàng)選擇題1.ABC2.ABC3.