財(cái)務(wù)投融資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)投融資行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)的保值增值。3.效益性原則：追求投資收益最大化，合理配置資金，提高資金使用效益。4.合理性原則：根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定投融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)。二、財(cái)務(wù)投融資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）股東會(huì)股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的重大財(cái)務(wù)投融資事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于：1.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。2.審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。3.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。4.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。5.對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。6.對(duì)公司對(duì)外投資、重大資產(chǎn)處置等重大財(cái)務(wù)投融資事項(xiàng)作出決議。（二）董事會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)投融資戰(zhàn)略和重大決策，具體職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。2.執(zhí)行股東會(huì)的決議。3.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。4.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。5.制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。6.制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。7.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。9.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。10.制定公司的基本管理制度。11.對(duì)公司的重大財(cái)務(wù)投融資事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于重大投資項(xiàng)目的可行性研究、投資決策、融資方案等。（三）總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)是公司日常經(jīng)營(yíng)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議公司的財(cái)務(wù)投融資計(jì)劃和具體方案，提出意見(jiàn)和建議，報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。具體職責(zé)如下：1.組織實(shí)施董事會(huì)決議。2.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。3.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。4.擬訂公司的基本管理制度。5.制定公司的具體規(guī)章。6.提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。7.決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。8.對(duì)公司的財(cái)務(wù)投融資計(jì)劃和具體方案進(jìn)行審議，提出意見(jiàn)和建議，報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。（四）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門是公司財(cái)務(wù)投融資管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施財(cái)務(wù)投融資管理制度，履行以下職責(zé)：1.負(fù)責(zé)編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，為財(cái)務(wù)投融資決策提供依據(jù)。2.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。3.負(fù)責(zé)對(duì)公司的投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析和評(píng)估，提出投資建議。4.負(fù)責(zé)對(duì)公司的融資活動(dòng)進(jìn)行管理，包括融資渠道的選擇、融資成本的控制等。5.負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，及時(shí)準(zhǔn)確地反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。6.負(fù)責(zé)建立健全公司的財(cái)務(wù)投融資檔案管理制度，對(duì)相關(guān)文件、資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。三、融資管理（一）融資計(jì)劃1.公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資項(xiàng)目需求，提前編制融資計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司資金狀況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)融資環(huán)境，對(duì)各部門上報(bào)的融資計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，編制公司年度融資計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，提交董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。（二）融資渠道1.銀行貸款：根據(jù)公司資金需求和經(jīng)營(yíng)狀況，選擇合適的銀行申請(qǐng)貸款，包括短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。2.發(fā)行債券：符合條件的情況下，可通過(guò)發(fā)行公司債券等方式籌集資金。3.股權(quán)融資：包括引入戰(zhàn)略投資者、上市融資等。4.其他融資渠道：如融資租賃、商業(yè)信用等。（三）融資審批1.公司融資事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般融資事項(xiàng)由總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)；重大融資事項(xiàng)需報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。2.融資申請(qǐng)部門應(yīng)提交詳細(xì)的融資方案，包括融資用途、融資金額、融資方式、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)融資方案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核融資的必要性、可行性、融資成本和風(fēng)險(xiǎn)等，并提出審核意見(jiàn)。4.總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)、股東會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)融資事項(xiàng)進(jìn)行審議決策。（四）融資執(zhí)行1.融資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同，并組織實(shí)施融資活動(dòng)。2.融資過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注融資進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決出現(xiàn)的問(wèn)題，確保融資活動(dòng)順利進(jìn)行。3.融資資金到位后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的用途進(jìn)行使用和管理，嚴(yán)格控制資金流向，確保資金安全。（五）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。2.分析評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)，不斷提高融資管理水平。四、投資管理（一）投資計(jì)劃1.公司各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制投資計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司資金狀況、投資能力和市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)各部門上報(bào)的投資計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，編制公司年度投資計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，提交董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。（二）投資項(xiàng)目分類1.固定資產(chǎn)投資：包括新建、擴(kuò)建、改建生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，購(gòu)置機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等固定資產(chǎn)。2.無(wú)形資產(chǎn)投資：包括購(gòu)買土地使用權(quán)、專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。3.長(zhǎng)期股權(quán)投資：包括對(duì)其他企業(yè)的股權(quán)收購(gòu)、增資擴(kuò)股等投資行為。4.金融資產(chǎn)投資：包括購(gòu)買股票、債券、基金等金融產(chǎn)品。（三）投資項(xiàng)目可行性研究1.對(duì)于重大投資項(xiàng)目，投資部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容，為投資決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與投資項(xiàng)目的可行性研究，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行分析和評(píng)估，包括投資成本、收益預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流分析等。（四）投資審批1.公司投資事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般投資事項(xiàng)由總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)；重大投資事項(xiàng)需報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。2.投資申請(qǐng)部門應(yīng)提交詳細(xì)的投資方案，包括投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資方式、投資期限、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)投資方案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核投資的必要性、可行性、投資回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)等，并提出審核意見(jiàn)。4.總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)、股東會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)投資事項(xiàng)進(jìn)行審議決策。（五）投資執(zhí)行1.投資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，投資部門應(yīng)按照規(guī)定的程序組織實(shí)施投資項(xiàng)目，包括簽訂投資合同、辦理相關(guān)手續(xù)等。2.投資過(guò)程中，投資部門應(yīng)密切關(guān)注投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決出現(xiàn)的問(wèn)題，確保投資項(xiàng)目順利進(jìn)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照投資合同約定，及時(shí)足額支付投資款項(xiàng)，并對(duì)投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。2.分析評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)，不斷提高投資管理水平。五、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資項(xiàng)目需求，編制本部門的資金預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司資金狀況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)各部門上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，編制公司年度資金預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，提交董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。3.公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保資金收支平衡。如有特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）資金集中管理1.公司實(shí)行資金集中管理制度，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬各部門、子公司的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配。2.各部門、子公司應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門的要求，及時(shí)將資金上繳到公司指定賬戶，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一安排使用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。（三）資金審批與支付1.公司資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般資金支付事項(xiàng)由總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)；重大資金支付事項(xiàng)需報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。2.資金支付申請(qǐng)部門應(yīng)填寫資金支付申請(qǐng)表，注明支付事由、支付金額、支付方式等，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付的真實(shí)性、合法性、合理性等，并提出審核意見(jiàn)。4.總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)、股東會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)資金支付事項(xiàng)進(jìn)行審議決策。5.資金支付申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付，并及時(shí)登記入賬。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。2.分析評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)資金活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)，不斷提高資金管理水平。六、財(cái)務(wù)投融資監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期開(kāi)展審計(jì)工作。2.審計(jì)內(nèi)容包括融資計(jì)劃的執(zhí)行情況、投資項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金的使用和管理情況等。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)合規(guī)、有效。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，反映財(cái)務(wù)投融資活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債等方面的管理和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)