績(jī)效超預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司績(jī)效管理，規(guī)范績(jī)效預(yù)算管理行為，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工的績(jī)效預(yù)算管理工作。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：績(jī)效預(yù)算管理應(yīng)以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，確保各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)緊密結(jié)合。2.全面性原則：績(jī)效預(yù)算管理應(yīng)涵蓋公司所有部門和員工，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，全面反映公司運(yùn)營(yíng)狀況。3.科學(xué)性原則：績(jī)效預(yù)算指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理，具有可衡量性和可操作性，能夠客觀反映員工的工作業(yè)績(jī)。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整績(jī)效預(yù)算指標(biāo)和目標(biāo)，確保績(jī)效預(yù)算管理的有效性。5.溝通與反饋原則：在績(jī)效預(yù)算管理過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)溝通與反饋，確保員工明確工作目標(biāo)和要求，及時(shí)了解工作進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。二、績(jī)效預(yù)算管理職責(zé)分工（一）公司管理層1.審批績(jī)效預(yù)算管理制度和流程：確保制度符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和管理要求。2.確定公司年度績(jī)效預(yù)算目標(biāo)：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和公司實(shí)際情況，確定公司年度績(jī)效預(yù)算目標(biāo)。3.監(jiān)督績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況：定期檢查績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。4.審批績(jī)效預(yù)算調(diào)整方案：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，審批績(jī)效預(yù)算調(diào)整方案。（二）人力資源部門1.制定和完善績(jī)效預(yù)算管理制度和流程：結(jié)合公司實(shí)際情況，制定和完善績(jī)效預(yù)算管理制度和流程，確保制度的科學(xué)性和可操作性。2.組織績(jī)效預(yù)算編制工作：指導(dǎo)各部門編制績(jī)效預(yù)算，審核各部門績(jī)效預(yù)算草案，匯總形成公司年度績(jī)效預(yù)算方案。3.組織績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析：定期收集各部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。4.組織績(jī)效預(yù)算調(diào)整工作：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化和績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況，組織各部門進(jìn)行績(jī)效預(yù)算調(diào)整，審核調(diào)整方案，匯總形成公司績(jī)效預(yù)算調(diào)整方案。5.組織績(jī)效預(yù)算考核工作：制定績(jī)效預(yù)算考核辦法，組織實(shí)施績(jī)效預(yù)算考核工作，匯總考核結(jié)果，提出考核意見和建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持：為績(jī)效預(yù)算編制、執(zhí)行情況監(jiān)控和分析、調(diào)整等工作提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.審核績(jī)效預(yù)算草案：從財(cái)務(wù)角度對(duì)各部門績(jī)效預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.監(jiān)控績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況：定期對(duì)績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。4.參與績(jī)效預(yù)算調(diào)整工作：根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，參與績(jī)效預(yù)算調(diào)整工作，提供財(cái)務(wù)方面的意見和建議。（四）各部門1.編制本部門績(jī)效預(yù)算草案：根據(jù)公司年度績(jī)效預(yù)算目標(biāo)和本部門工作職責(zé)，編制本部門績(jī)效預(yù)算草案，明確各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)和目標(biāo)值。2.組織本部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行工作：按照績(jī)效預(yù)算方案組織本部門工作，確保各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的完成。3.定期匯報(bào)本部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況：定期向人力資源部門匯報(bào)本部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反映存在的問(wèn)題和困難。4.提出本部門績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化和本部門工作實(shí)際情況，提出本部門績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整方案。三、績(jī)效預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略目標(biāo)：績(jī)效預(yù)算編制應(yīng)以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，確保各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。2.歷史數(shù)據(jù)：參考公司過(guò)去的績(jī)效數(shù)據(jù)，分析各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況和變化趨勢(shì)，為績(jī)效預(yù)算編制提供參考。3.市場(chǎng)環(huán)境：考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素，合理確定績(jī)效預(yù)算指標(biāo)和目標(biāo)值。4.公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，明確各部門的工作重點(diǎn)和任務(wù)，為績(jī)效預(yù)算編制提供依據(jù)。（二）編制流程1.制定績(jī)效預(yù)算編制指南：人力資源部門制定績(jī)效預(yù)算編制指南，明確績(jī)效預(yù)算編制的原則、方法、流程和要求等。2.部門編制績(jī)效預(yù)算草案：各部門根據(jù)績(jī)效預(yù)算編制指南，結(jié)合本部門工作職責(zé)和工作目標(biāo)，編制本部門績(jī)效預(yù)算草案，明確各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)和目標(biāo)值。3.部門負(fù)責(zé)人審核：各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門績(jī)效預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算草案的合理性和可行性。4.人力資源部門審核：人力資源部門對(duì)各部門績(jī)效預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總形成公司年度績(jī)效預(yù)算方案。5.公司管理層審批：公司管理層對(duì)公司年度績(jī)效預(yù)算方案進(jìn)行審批，審批通過(guò)后正式下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）績(jī)效預(yù)算指標(biāo)設(shè)定1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債率等，反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.非財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括客戶滿意度、市場(chǎng)份額、員工滿意度、創(chuàng)新能力等，反映公司的運(yùn)營(yíng)效率和核心競(jìng)爭(zhēng)力。3.關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各部門工作職責(zé)，確定各部門和員工的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，明確各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重和目標(biāo)值。4.指標(biāo)設(shè)定原則：績(jī)效預(yù)算指標(biāo)應(yīng)具有可衡量性、可操作性、相關(guān)性和時(shí)效性，能夠客觀反映員工的工作業(yè)績(jī)和公司的運(yùn)營(yíng)狀況。四、績(jī)效預(yù)算執(zhí)行（一）明確執(zhí)行責(zé)任各部門負(fù)責(zé)人是本部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本部門員工按照績(jī)效預(yù)算方案開展工作，確保各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的完成。（二）建立執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制1.定期匯報(bào)制度：各部門定期向人力資源部門匯報(bào)績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況，包括指標(biāo)完成情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等。2.數(shù)據(jù)分析與評(píng)估：人力資源部門定期收集各部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。3.現(xiàn)場(chǎng)檢查與指導(dǎo)：人力資源部門和財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門績(jī)效預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并給予指導(dǎo)和幫助。（三）執(zhí)行過(guò)程中的溝通與協(xié)調(diào)1.內(nèi)部溝通：各部門之間應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決績(jī)效預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保各項(xiàng)工作的順利開展。2.與外部合作伙伴溝通：涉及與外部合作伙伴合作的部門，應(yīng)加強(qiáng)與合作伙伴的溝通與協(xié)調(diào)，確保合作項(xiàng)目的順利實(shí)施，共同完成績(jī)效預(yù)算目標(biāo)。五、績(jī)效預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整原因1.公司戰(zhàn)略調(diào)整：由于公司戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生變化，導(dǎo)致績(jī)效預(yù)算指標(biāo)和目標(biāo)值需要相應(yīng)調(diào)整。2.市場(chǎng)環(huán)境變化：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等外部環(huán)境發(fā)生重大變化，影響公司績(jī)效預(yù)算的執(zhí)行，需要進(jìn)行調(diào)整。3.公司內(nèi)部管理需要：公司內(nèi)部管理體制、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程等發(fā)生變化，對(duì)績(jī)效預(yù)算產(chǎn)生影響，需要進(jìn)行調(diào)整。4.不可抗力因素：如自然災(zāi)害、政策法規(guī)變化等不可抗力因素，導(dǎo)致公司績(jī)效預(yù)算無(wú)法按原計(jì)劃執(zhí)行，需要進(jìn)行調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.部門提出調(diào)整申請(qǐng)：各部門根據(jù)績(jī)效預(yù)算調(diào)整原因，填寫績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的績(jī)效指標(biāo)及目標(biāo)值等。2.部門負(fù)責(zé)人審核：各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.人力資源部門審核：人力資源部門對(duì)各部門績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行審核，綜合考慮公司整體情況和各部門意見，提出審核意見。4.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門從財(cái)務(wù)角度對(duì)績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行審核，評(píng)估調(diào)整對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。5.公司管理層審批：公司管理層根據(jù)人力資源部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)績(jī)效預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行審批，審批通過(guò)后正式下達(dá)調(diào)整通知。6.調(diào)整后的績(jī)效預(yù)算執(zhí)行：各部門按照調(diào)整后的績(jī)效預(yù)算方案組織實(shí)施，確保各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的完成。六、績(jī)效預(yù)算考核（一）考核原則1.公平公正原則：績(jī)效預(yù)算考核應(yīng)遵循公平公正的原則，確保考核結(jié)果客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確。2.全面考核原則：績(jī)效預(yù)算考核應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，全面反映員工的工作業(yè)績(jī)。3.激勵(lì)與約束并重原則：績(jī)效預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極完成績(jī)效預(yù)算目標(biāo)，同時(shí)對(duì)未完成績(jī)效預(yù)算目標(biāo)的員工進(jìn)行相應(yīng)的約束。（二）考核周期績(jī)效預(yù)算考核周期為年度考核，每年末進(jìn)行一次。（三）考核主體1.上級(jí)考核：?jiǎn)T工的直接上級(jí)對(duì)員工進(jìn)行考核，考核結(jié)果占總成績(jī)的[X]%。2.同級(jí)考核：?jiǎn)T工的同級(jí)同事對(duì)員工進(jìn)行考核，考核結(jié)果占總成績(jī)的[X]%。3.下級(jí)考核：?jiǎn)T工的下級(jí)對(duì)員工進(jìn)行考核，考核結(jié)果占總成績(jī)的[X]%。4.自我考核：?jiǎn)T工對(duì)自己進(jìn)行考核，考核結(jié)果占總成績(jī)的[X]%。（四）考核內(nèi)容1.績(jī)效預(yù)算指標(biāo)完成情況：考核員工各項(xiàng)績(jī)效預(yù)算指標(biāo)的完成情況，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。2.工作態(tài)度：考核員工的工作責(zé)任心、工作積極性、團(tuán)隊(duì)合作精神等工作態(tài)度。3.工作能力：考核員工的專業(yè)技能、溝通能力、問(wèn)題解決能力等工作能力。（五）考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1.績(jī)效預(yù)算指標(biāo)完成情況評(píng)分：根據(jù)員工各項(xiàng)績(jī)效預(yù)算指標(biāo)的實(shí)際完成情況，按照設(shè)定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分。2.工作態(tài)度評(píng)分：根據(jù)員工的工作表現(xiàn)，按照設(shè)定的工作態(tài)度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分。3.工作能力評(píng)分：根據(jù)員工的工作能力表現(xiàn)，按照設(shè)定的工作能力評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分。4.綜合評(píng)分：將員工的績(jī)效預(yù)算指標(biāo)完成情況評(píng)分、工作態(tài)度評(píng)分和工作能力評(píng)分按照設(shè)定的權(quán)重進(jìn)行加權(quán)平均，得出員工的綜合考核評(píng)分。（六）考核結(jié)果應(yīng)用1.薪酬調(diào)整：根據(jù)員工的考核結(jié)果，調(diào)整員工的薪酬水平，考核結(jié)果優(yōu)秀的員工給予加薪，考核結(jié)果不合格的員工給予降薪或扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金。2.晉升與獎(jiǎng)勵(lì)：考核結(jié)果優(yōu)秀的員工在晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等方面享有優(yōu)先考