制造業(yè)資金管理制度總則一、目的為加強(qiáng)制造業(yè)企業(yè)的資金管理，規(guī)范資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督，提高資金使用效率，確保企業(yè)資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本制造業(yè)企業(yè)的所有部門(mén)和員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等。三、管理原則1.集中管理原則：企業(yè)的資金實(shí)行集中管理，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一調(diào)度和使用，以提高資金的使用效率和降低資金成本。2.預(yù)算管理原則：企業(yè)的資金收支實(shí)行預(yù)算管理，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度預(yù)算編制本部門(mén)的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：企業(yè)在資金管理過(guò)程中，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保企業(yè)資金安全。4.效益優(yōu)先原則：企業(yè)在資金管理過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持效益優(yōu)先的原則，合理安排資金，提高資金的使用效益。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督，制定企業(yè)的資金管理制度和預(yù)算管理制度。（2）負(fù)責(zé)企業(yè)的資金預(yù)算編制、審核和執(zhí)行，對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行日常管理和監(jiān)控。（3）負(fù)責(zé)企業(yè)的銀行賬戶管理、資金結(jié)算和資金調(diào)撥，確保企業(yè)資金的安全和及時(shí)收付。（4）負(fù)責(zé)企業(yè)的資金成本核算和資金效益分析，為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)決策提供資金管理方面的參考依據(jù)。2.其他部門(mén)（1）各部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度預(yù)算編制本部門(mén)的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。（2）各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)的資金預(yù)算和資金管理制度使用資金，不得擅自超預(yù)算或違反制度使用資金。（3）各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金管理工作，及時(shí)提供與資金管理相關(guān)的信息和資料。資金籌集管理一、籌集方式企業(yè)的資金籌集方式主要包括銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票、吸收直接投資等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況和資金需求，選擇合適的籌集方式。二、銀行借款管理1.借款申請(qǐng)各部門(mén)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要申請(qǐng)銀行借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《銀行借款申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金需求和借款條件，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.借款審批企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)銀行借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與銀行簽訂借款合同，并按照借款合同的約定辦理借款手續(xù)。3.借款使用各部門(mén)應(yīng)按照借款合同的約定使用借款，不得擅自改變借款用途。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款使用的監(jiān)督和管理，確保借款資金的安全和合理使用。4.借款償還各部門(mén)應(yīng)按照借款合同的約定按時(shí)償還借款本息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提醒各部門(mén)還款，并做好借款償還的相關(guān)工作。三、發(fā)行債券管理1.債券發(fā)行申請(qǐng)企業(yè)因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蚋纳曝?cái)務(wù)狀況等需要發(fā)行債券時(shí)，應(yīng)向有關(guān)部門(mén)提交債券發(fā)行申請(qǐng)，并提供相關(guān)的資料和文件。2.債券發(fā)行審批有關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)和提供的資料，對(duì)企業(yè)的債券發(fā)行進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理債券發(fā)行手續(xù)。3.債券資金使用企業(yè)應(yīng)按照債券發(fā)行募集說(shuō)明書(shū)的約定使用債券資金，不得擅自改變債券資金的用途。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債券資金使用的監(jiān)督和管理，確保債券資金的安全和合理使用。4.債券本息償還企業(yè)應(yīng)按照債券發(fā)行募集說(shuō)明書(shū)的約定按時(shí)償還債券本息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提醒企業(yè)還款，并做好債券本息償還的相關(guān)工作。四、發(fā)行股票管理1.股票發(fā)行申請(qǐng)企業(yè)因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蚋纳曝?cái)務(wù)狀況等需要發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)向有關(guān)部門(mén)提交股票發(fā)行申請(qǐng)，并提供相關(guān)的資料和文件。2.股票發(fā)行審批有關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)和提供的資料，對(duì)企業(yè)的股票發(fā)行進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理股票發(fā)行手續(xù)。3.股票資金使用企業(yè)應(yīng)按照股票發(fā)行募集說(shuō)明書(shū)的約定使用股票資金，不得擅自改變股票資金的用途。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)股票資金使用的監(jiān)督和管理，確保股票資金的安全和合理使用。4.股票股利分配企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和公司章程的約定，合理分配股票股利。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好股票股利分配的相關(guān)工作，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。五、吸收直接投資管理1.投資協(xié)議簽訂企業(yè)因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蚋纳曝?cái)務(wù)狀況等需要吸收直接投資時(shí)，應(yīng)與投資者簽訂投資協(xié)議，并明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.資金到位管理投資者應(yīng)按照投資協(xié)議的約定，將投資資金及時(shí)足額到位。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資資金到位情況的監(jiān)督和管理，確保投資資金的安全和及時(shí)到位。3.資金使用管理企業(yè)應(yīng)按照投資協(xié)議的約定和企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，合理使用投資資金。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資資金使用的監(jiān)督和管理，確保投資資金的安全和合理使用。4.股權(quán)變更管理企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和投資協(xié)議的約定，辦理股權(quán)變更手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好股權(quán)變更的相關(guān)工作，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。資金使用管理一、資金使用范圍企業(yè)的資金使用范圍主要包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、固定資產(chǎn)投資、對(duì)外投資、償還債務(wù)等。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)的資金使用范圍使用資金，不得擅自擴(kuò)大資金使用范圍。二、資金支付審批1.支付申請(qǐng)各部門(mén)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要支付資金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。2.支付審批財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算和資金管理制度，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對(duì)于金額較大的資金支付，應(yīng)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。3.支付憑證財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)意見(jiàn)，辦理資金支付手續(xù)，并開(kāi)具資金支付憑證。資金支付憑證應(yīng)包括支付日期、支付金額、支付用途、收款人名稱(chēng)等內(nèi)容。4.支付復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)人對(duì)資金支付憑證進(jìn)行復(fù)核，確保資金支付憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。復(fù)核人員應(yīng)在資金支付憑證上簽字確認(rèn)。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度預(yù)算編制本部門(mén)的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算，資金收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售計(jì)劃、應(yīng)收賬款回收計(jì)劃等編制，資金支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、對(duì)外投資計(jì)劃等編制。2.預(yù)算調(diào)整各部門(mén)在執(zhí)行資金預(yù)算過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)填寫(xiě)《資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和資金預(yù)算調(diào)整原則，對(duì)資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。對(duì)于未按資金預(yù)算執(zhí)行的部門(mén)，應(yīng)責(zé)令其限期整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式企業(yè)的資金結(jié)算方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全和及時(shí)。2.結(jié)算憑證各部門(mén)在辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)使用正規(guī)的結(jié)算憑證，并按照結(jié)算憑證的要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。結(jié)算憑證應(yīng)包括結(jié)算日期、結(jié)算金額、結(jié)算用途、收款人名稱(chēng)等內(nèi)容。3.結(jié)算對(duì)賬財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算對(duì)賬，確保企業(yè)的資金結(jié)算賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的結(jié)算差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。資金分配管理一、利潤(rùn)分配企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的約定，合理分配利潤(rùn)。利潤(rùn)分配應(yīng)優(yōu)先考慮企業(yè)的發(fā)展需要，兼顧股東的利益。二、股利分配企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和公司章程的約定，合理分配股利。股利分配應(yīng)根據(jù)企業(yè)的盈利情況、現(xiàn)金流量狀況等因素確定，不得超分配。三、內(nèi)部資金調(diào)撥企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間如需調(diào)撥資金，應(yīng)填寫(xiě)《內(nèi)部資金調(diào)撥申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金狀況和內(nèi)部資金調(diào)撥原則，對(duì)內(nèi)部資金調(diào)撥申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部資金調(diào)撥應(yīng)遵循有償使用的原則，收取一定的資金占用費(fèi)。資金監(jiān)督管理一、內(nèi)部審計(jì)企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的資金管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)企業(yè)的資金管理制度、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金結(jié)算情況等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。二、財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理的日常監(jiān)督和管理，定期對(duì)企業(yè)的資金收支情況、資金使用情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)