鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為了加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部管理，規(guī)范各項工作流程，提高工作效率，防范風險，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項工作的順利開展，特制定本內(nèi)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)各部門、所屬事業(yè)單位及全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作的各個方面，不留管理死角。3.制衡性原則：確保各項工作流程中不同崗位、環(huán)節(jié)之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況和發(fā)展變化，適時調(diào)整和完善制度。5.成本效益原則：在有效控制風險的前提下，合理降低管理成本，提高工作效益。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立內(nèi)控管理領(lǐng)導小組，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)長擔任組長，各分管領(lǐng)導擔任副組長，各部門負責人為成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，負責內(nèi)控管理的日常工作，辦公室設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政辦公室。（二）職責分工1.內(nèi)控管理領(lǐng)導小組負責審定鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控管理制度、流程和相關(guān)政策。研究解決內(nèi)控管理工作中的重大問題。監(jiān)督檢查內(nèi)控管理制度的執(zhí)行情況。2.領(lǐng)導小組辦公室負責制定和完善內(nèi)控管理制度、流程和操作手冊。組織開展內(nèi)控培訓和宣傳工作。對各部門內(nèi)控執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和檢查，定期向上級匯報內(nèi)控工作進展情況。協(xié)調(diào)處理內(nèi)控管理工作中的具體問題，對發(fā)現(xiàn)的風險隱患及時提出整改建議并跟蹤落實。3.各部門負責本部門內(nèi)控管理制度的具體執(zhí)行，嚴格按照規(guī)定流程開展工作。定期對本部門的內(nèi)控執(zhí)行情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向領(lǐng)導小組辦公室報告。配合領(lǐng)導小組辦公室開展內(nèi)控管理相關(guān)工作，提供必要的資料和信息。三、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度工作計劃和實際工作需要，提出本部門的預(yù)算申請，詳細說明預(yù)算項目、金額及依據(jù)。2.財政部門負責匯總各部門預(yù)算申請，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力狀況，編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案應(yīng)提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審議通過后，報上級財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.財政部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。2.財政部門對申請進行審核后，提出調(diào)整建議，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審議批準。3.經(jīng)批準調(diào)整的預(yù)算，應(yīng)及時下達給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標。四、收支管理控制（一）收入管理1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定收取，做到應(yīng)收盡收。2.建立健全收入臺賬制度，詳細記錄收入項目、金額、來源、收取時間等信息，確保收入數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.加強對非稅收入的管理，嚴格執(zhí)行非稅收入收繳管理制度，確保非稅收入及時足額上繳國庫。（二）支出管理1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，規(guī)范支出審批流程。各項支出應(yīng)按照規(guī)定的用途和標準列支，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。2.支出審批應(yīng)實行分級授權(quán)制度，明確各級審批權(quán)限和責任。一般支出由部門負責人審核，分管領(lǐng)導審批；重大支出應(yīng)提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府集體研究決定。3.加強對支出憑證的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等相關(guān)資料，缺一不可。4.建立支出績效評價制度，對重大項目支出和專項支出進行績效評價，評價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和項目決策的重要依據(jù)。五、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.財政部門對資產(chǎn)購置申請進行審核，按照規(guī)定的采購程序進行采購。屬于政府采購范圍的資產(chǎn)，應(yīng)嚴格執(zhí)行政府采購制度。3.資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時入賬，進行資產(chǎn)登記。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和責任人，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需調(diào)劑使用資產(chǎn)，應(yīng)報經(jīng)財政部門批準。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行審批。2.資產(chǎn)處置申請應(yīng)提交相關(guān)資料，說明資產(chǎn)處置的原因、方式、價格等信息。財政部門對資產(chǎn)處置申請進行審核后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審批。3.經(jīng)批準處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的方式進行處置，并及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳國庫。六、工程項目管理控制（一）項目立項1.各部門根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃和實際工作需要，提出工程項目立項申請，詳細說明項目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來源等信息。2.發(fā)展改革部門對工程項目立項申請進行審核，組織相關(guān)專家進行論證，提出立項意見，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審批。3.經(jīng)批準立項的工程項目，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目庫管理。（二）項目招標1.按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，對達到招標規(guī)模標準的工程項目進行招標。招標方式包括公開招標、邀請招標等。2.建立健全工程項目招標管理制度，規(guī)范招標程序，確保招標過程公平、公正、公開。招標公告應(yīng)在指定媒體上發(fā)布，接受社會監(jiān)督。3.加強對招標代理機構(gòu)的管理，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽的招標代理機構(gòu)進行招標代理工作。（三）項目建設(shè)1.工程項目建設(shè)應(yīng)嚴格按照批準的設(shè)計方案和施工圖紙進行施工，確保工程質(zhì)量。2.建立工程項目建設(shè)監(jiān)理制度，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位對工程項目建設(shè)進行全程監(jiān)理。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同的要求，認真履行監(jiān)理職責，確保工程質(zhì)量和進度。3.加強對工程項目建設(shè)資金的管理，嚴格按照工程進度撥付資金，確保資金使用安全、合理、有效。（四）項目驗收1.工程項目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)及時組織相關(guān)部門和專家進行驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程投資、工程資料等方面。2.驗收合格的工程項目，應(yīng)及時辦理竣工驗收備案手續(xù)，并交付使用。驗收不合格的工程項目，建設(shè)單位應(yīng)按照驗收意見進行整改，整改合格后重新組織驗收。七、合同管理控制（一）合同簽訂1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)對外簽訂合同應(yīng)遵循合法、公平、公正、誠信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同簽訂前，應(yīng)進行合法性審查和風險評估。重大合同應(yīng)提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)法律顧問進行審查，并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府批準。3.合同文本應(yīng)采用書面形式，明確合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責任等主要條款。4.合同簽訂后，應(yīng)及時進行編號、登記，并將合同副本分送相關(guān)部門和人員。（二）合同履行1.合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利履行。2.建立合同履行跟蹤制度，定期對合同履行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，并簽訂書面協(xié)議。（三）合同結(jié)算1.合同履行完畢后，應(yīng)按照合同約定進行結(jié)算。結(jié)算時，應(yīng)提供合法有效的票據(jù)和相關(guān)資料。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對合同結(jié)算的審核，確保結(jié)算金額準確無誤。對不符合合同約定的結(jié)算申請，應(yīng)不予辦理。（四）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，按照合同約定的爭議解決方式進行處理。2.涉及重大合同糾紛的，應(yīng)及時咨詢鄉(xiāng)鎮(zhèn)法律顧問，尋求法律支持和幫助。3.合同糾紛處理結(jié)果應(yīng)及時歸檔，作為今后合同管理的參考依據(jù)。八、風險評估與應(yīng)對（一）風險識別1.定期對鄉(xiāng)鎮(zhèn)面臨的內(nèi)外部風險進行識別，包括政策風險、市場風險、財務(wù)風險、法律風險、操作風險等。2.風險識別可采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖分析等方法進行。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險評估可采用定性評估和定量評估相結(jié)合的方法進行，確定風險等級。（三）風險應(yīng)對1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.針對不同的風險應(yīng)對策略，制定具體的應(yīng)對措施，并明確責任部門和責任人。3.定期對風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風險應(yīng)對策略。九、監(jiān)督檢查與評價（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)控管理領(lǐng)導小組辦公室定期對各部門內(nèi)控執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行、流程操作、風險防控等方面。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等方式進行。檢查結(jié)束后，應(yīng)及時形成檢查報告，提出整改意見和建議。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門應(yīng)及時整改，并將整改情況書面報告領(lǐng)導小組辦公室。領(lǐng)導小組辦公室對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。（二）評價1.每年對鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控管理工作進行全面評價，評價內(nèi)容包括內(nèi)控體系的健全性、有效性、適應(yīng)性等方面。2.評價可采用自我評價、內(nèi)部審計評價、外部評價等方式進行。評價結(jié)束后，應(yīng)形成評價報告，提出改進措施和建議。3.根據(jù)評價結(jié)果，對內(nèi)控管理工作表現(xiàn)突出的部門和個人進行表彰和獎勵；對內(nèi)控執(zhí)行不力、存在嚴重問題的部門和個人進行問責。十、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.建立健全信息收集與傳遞機制，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部各部門之間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)與上級部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)與社會公眾之間信息暢通。2.各部門應(yīng)及時收集、整理、分析本部門工作中的各類信息，并按照規(guī)定的程序和渠道進行傳遞。3.加強對信息系統(tǒng)的管理和維護，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，為信息收