鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本內(nèi)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各部門、所屬事業(yè)單位及全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作的各個(gè)方面，不留管理死角。3.制衡性原則：確保各項(xiàng)工作流程中不同崗位、環(huán)節(jié)之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況和發(fā)展變化，適時(shí)調(diào)整和完善制度。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理降低管理成本，提高工作效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，各分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理的日常工作，辦公室設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政辦公室。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控管理制度、流程和相關(guān)政策。研究解決內(nèi)控管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督檢查內(nèi)控管理制度的執(zhí)行情況。2.領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)制定和完善內(nèi)控管理制度、流程和操作手冊(cè)。組織開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)和宣傳工作。對(duì)各部門內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，定期向上級(jí)匯報(bào)內(nèi)控工作進(jìn)展情況。協(xié)調(diào)處理內(nèi)控管理工作中的具體問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)提出整改建議并跟蹤落實(shí)。3.各部門負(fù)責(zé)本部門內(nèi)控管理制度的具體執(zhí)行，嚴(yán)格按照規(guī)定流程開(kāi)展工作。定期對(duì)本部門的內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告。配合領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開(kāi)展內(nèi)控管理相關(guān)工作，提供必要的資料和信息。三、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度工作計(jì)劃和實(shí)際工作需要，提出本部門的預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算項(xiàng)目、金額及依據(jù)。2.財(cái)政部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算申請(qǐng)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力狀況，編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案應(yīng)提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額。2.財(cái)政部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核后，提出調(diào)整建議，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算，應(yīng)及時(shí)下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。四、收支管理控制（一）收入管理1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定收取，做到應(yīng)收盡收。2.建立健全收入臺(tái)賬制度，詳細(xì)記錄收入項(xiàng)目、金額、來(lái)源、收取時(shí)間等信息，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)對(duì)非稅收入的管理，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳管理制度，確保非稅收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，規(guī)范支出審批流程。各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)列支，不得擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。2.支出審批應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出應(yīng)提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府集體研究決定。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保支出憑證真實(shí)、合法、有效。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等相關(guān)資料，缺一不可。4.建立支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)重大項(xiàng)目支出和專項(xiàng)支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。五、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。屬于政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。3.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，進(jìn)行資產(chǎn)登記。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需調(diào)劑使用資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)提交相關(guān)資料，說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、價(jià)格等信息。財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的方式進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。六、工程項(xiàng)目管理控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各部門根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源等信息。2.發(fā)展改革部門對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，提出立項(xiàng)意見(jiàn)，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的工程項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目庫(kù)管理。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，對(duì)達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等。2.建立健全工程項(xiàng)目招標(biāo)管理制度，規(guī)范招標(biāo)程序，確保招標(biāo)過(guò)程公平、公正、公開(kāi)。招標(biāo)公告應(yīng)在指定媒體上發(fā)布，接受社會(huì)監(jiān)督。3.加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的管理，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)代理工作。（三）項(xiàng)目建設(shè)1.工程項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案和施工圖紙進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量。2.建立工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理制度，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行全程監(jiān)理。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同的要求，認(rèn)真履行監(jiān)理職責(zé)，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。3.加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)資金的管理，嚴(yán)格按照工程進(jìn)度撥付資金，確保資金使用安全、合理、有效。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資、工程資料等方面。2.驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)，并交付使用。驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)按照驗(yàn)收意見(jiàn)進(jìn)行整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。七、合同管理控制（一）合同簽訂1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)外簽訂合同應(yīng)遵循合法、公平、公正、誠(chéng)信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合法性審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。重大合同應(yīng)提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)法律顧問(wèn)進(jìn)行審查，并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府批準(zhǔn)。3.合同文本應(yīng)采用書面形式，明確合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。4.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行編號(hào)、登記，并將合同副本分送相關(guān)部門和人員。（二）合同履行1.合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利履行。2.建立合同履行跟蹤制度，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問(wèn)題。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，并簽訂書面協(xié)議。（三）合同結(jié)算1.合同履行完畢后，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算時(shí)，應(yīng)提供合法有效的票據(jù)和相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同結(jié)算的審核，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)不符合合同約定的結(jié)算申請(qǐng)，應(yīng)不予辦理。（四）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行處理。2.涉及重大合同糾紛的，應(yīng)及時(shí)咨詢鄉(xiāng)鎮(zhèn)法律顧問(wèn)，尋求法律支持和幫助。3.合同糾紛處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)歸檔，作為今后合同管理的參考依據(jù)。八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.定期對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖分析等方法進(jìn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合的方法進(jìn)行，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，并明確責(zé)任部門和責(zé)任人。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。九、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期對(duì)各部門內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行、流程操作、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。檢查結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)形成檢查報(bào)告，提出整改意見(jiàn)和建議。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況書面報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）評(píng)價(jià)1.每年對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控管理工作進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)控體系的健全性、有效性、適應(yīng)性等方面。2.評(píng)價(jià)可采用自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)、外部評(píng)價(jià)等方式進(jìn)行。評(píng)價(jià)結(jié)束后，應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。3.根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)內(nèi)控管理工作表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)內(nèi)控執(zhí)行不力、存在嚴(yán)重問(wèn)題的部門和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。十、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.建立健全信息收集與傳遞機(jī)制，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部各部門之間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)與上級(jí)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)與社會(huì)公眾之間信息暢通。2.各部門應(yīng)及時(shí)收集、整理、分析本部門工作中的各類信息，并按照規(guī)定的程序和渠道進(jìn)行傳遞。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，為信息收