輸血科經(jīng)費(fèi)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)輸血科經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障輸血科各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于輸血科在開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)、科研教學(xué)、行政管理等活動(dòng)中涉及的經(jīng)費(fèi)管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。預(yù)算管理原則：堅(jiān)持“先預(yù)算、后支出”，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算安排。專(zhuān)款專(zhuān)用原則：明確經(jīng)費(fèi)用途，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不得擅自挪用、擠占。效益優(yōu)先原則：合理配置資源，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，充分發(fā)揮經(jīng)費(fèi)的最大效能。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理1.預(yù)算編制輸血科應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度經(jīng)費(fèi)使用情況，科學(xué)合理地編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)涵蓋人員經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)、科研教學(xué)經(jīng)費(fèi)、行政管理經(jīng)費(fèi)等各類(lèi)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目。預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額，明確經(jīng)費(fèi)來(lái)源和支出方向，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。2.預(yù)算審批輸血科年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制完成后，應(yīng)報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)審核。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)輸血科預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和可行性。經(jīng)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后的預(yù)算，報(bào)醫(yī)院管理層審批。醫(yī)院管理層根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作目標(biāo)，對(duì)輸血科預(yù)算進(jìn)行審批，審批通過(guò)后的預(yù)算作為年度經(jīng)費(fèi)使用的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行輸血科應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)審核。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)醫(yī)院管理層審批。經(jīng)醫(yī)院管理層審批通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。4.預(yù)算監(jiān)控醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)輸血科預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和經(jīng)費(fèi)使用情況。輸血科應(yīng)定期向醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)使用情況、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，分析原因，提出改進(jìn)建議，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。三、經(jīng)費(fèi)支出管理1.支出審批輸血科經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性、合規(guī)性和真實(shí)性。經(jīng)費(fèi)支出審批流程如下：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證?？剖邑?fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括支出事由是否合理、金額是否準(zhǔn)確、原始憑證是否齊全等。審核通過(guò)后，科室負(fù)責(zé)人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字。財(cái)務(wù)審核人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核內(nèi)容包括支出是否符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度、預(yù)算安排是否相符、原始憑證是否合法合規(guī)等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)審核人員在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字。醫(yī)院管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單方可報(bào)銷(xiāo)。2.支出標(biāo)準(zhǔn)輸血科經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和醫(yī)院規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低支出標(biāo)準(zhǔn)。人員經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照醫(yī)院設(shè)備購(gòu)置管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置數(shù)量和金額，確保設(shè)備購(gòu)置的必要性和合理性?？蒲薪虒W(xué)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照醫(yī)院科研教學(xué)管理辦法執(zhí)行，鼓勵(lì)開(kāi)展科研教學(xué)活動(dòng)，提高科研教學(xué)水平。行政管理經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照醫(yī)院行政管理規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制行政管理費(fèi)用支出，提高行政管理效率。3.支出方式輸血科經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支出方式，確保支出的安全、便捷和高效。經(jīng)費(fèi)支出方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡支付等?，F(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，單筆支出金額超過(guò)規(guī)定限額的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡支付。銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)通過(guò)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金安全。公務(wù)卡支付應(yīng)按照公務(wù)卡管理規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制公務(wù)卡使用范圍和額度，確保公務(wù)卡支付的合規(guī)性和安全性。四、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理1.報(bào)銷(xiāo)憑證輸血科經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。收據(jù)應(yīng)符合財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括收據(jù)名稱(chēng)、收據(jù)號(hào)碼、開(kāi)票日期、交款單位名稱(chēng)、收款單位名稱(chēng)、收款事由、金額等。報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范、完整，包括報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人、支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報(bào)銷(xiāo)流程輸血科經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程如下：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證?？剖邑?fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括支出事由是否合理、金額是否準(zhǔn)確、原始憑證是否齊全等。審核通過(guò)后，科室負(fù)責(zé)人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字。財(cái)務(wù)審核人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核內(nèi)容包括支出是否符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度、預(yù)算安排是否相符、原始憑證是否合法合規(guī)等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)審核人員在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字。醫(yī)院管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單方可報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人將審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額和支付方式進(jìn)行支付。3.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間輸血科應(yīng)及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，原則上應(yīng)在支出發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于跨年度的經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)在次年[X]月[X]日前報(bào)銷(xiāo)完畢。如因特殊情況未能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)向醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)同意后，方可延期報(bào)銷(xiāo)。五、經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督輸血科應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的日常監(jiān)督和管理?？剖邑?fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性、合規(guī)性和真實(shí)性。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的審核，嚴(yán)格把關(guān)，確保報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性和完整性。2.外部監(jiān)督醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)輸血科經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)支出審批情況、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)情況等。醫(yī)院審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)輸血科經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性、效益性等。醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)輸血科經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督，嚴(yán)肅查處經(jīng)費(fèi)使用中的違規(guī)違紀(jì)行為。3.檢查結(jié)果處理對(duì)于經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求輸血科限期整改。輸血科應(yīng)按照整改通知書(shū)的要求，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，認(rèn)真進(jìn)行整改。整改完成后，輸血科應(yīng)向醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)提交整改報(bào)告，醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。六、經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)原則輸血科經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開(kāi)、分級(jí)分類(lèi)、績(jī)效相關(guān)的原則?？茖W(xué)規(guī)范原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保績(jī)效評(píng)價(jià)的科學(xué)性和規(guī)范性。公正公開(kāi)原則：績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程應(yīng)客觀公正，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。分級(jí)分類(lèi)原則：根據(jù)輸血科的特點(diǎn)和經(jīng)費(fèi)使用情況，對(duì)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行分級(jí)分類(lèi)，提高績(jī)效評(píng)價(jià)的針對(duì)性和有效性。績(jī)效相關(guān)原則：績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)與經(jīng)費(fèi)使用的目標(biāo)和效果緊密相關(guān)，突出經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效導(dǎo)向。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)輸血科經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括投入指標(biāo)、過(guò)程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)等。投入指標(biāo)：反映輸血科經(jīng)費(fèi)投入的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，包括人員經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)、科研教學(xué)經(jīng)費(fèi)、行政管理經(jīng)費(fèi)等。過(guò)程指標(biāo)：反映輸血科經(jīng)費(fèi)使用的過(guò)程和管理情況，包括預(yù)算執(zhí)行率、經(jīng)費(fèi)支出合規(guī)率、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及時(shí)率等。產(chǎn)出指標(biāo)：反映輸血科經(jīng)費(fèi)使用的成果和產(chǎn)出，包括業(yè)務(wù)工作量、科研成果、教學(xué)質(zhì)量等。效果指標(biāo)：反映輸血科經(jīng)費(fèi)使用的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，包括患者滿意度、醫(yī)療質(zhì)量提升、醫(yī)療費(fèi)用控制等。3.評(píng)價(jià)方法輸血科經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)方法應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合、自評(píng)與他評(píng)相結(jié)合的方法。定量評(píng)價(jià)方法：通過(guò)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計(jì)算績(jī)效評(píng)價(jià)得分，評(píng)價(jià)經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效水平。定性評(píng)價(jià)方法：通過(guò)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行定性分析，評(píng)價(jià)經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效水平。自評(píng)與他評(píng)相結(jié)合的方法：輸血科應(yīng)先進(jìn)行自評(píng)，然后由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)等進(jìn)行他評(píng)，綜合評(píng)價(jià)經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效水平。4.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用輸血科經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為經(jīng)費(fèi)