建筑企業(yè)債務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)建筑企業(yè)債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各項(xiàng)目、各部門。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限等進(jìn)行科學(xué)評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.成本效益原則在控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理確定債務(wù)融資規(guī)模和方式，降低融資成本，提高資金使用效益。4.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在債務(wù)管理中的職責(zé)，確保債務(wù)管理工作落實(shí)到位。二、債務(wù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善債務(wù)管理制度及流程。2.建立債務(wù)臺(tái)賬，對(duì)債務(wù)的發(fā)生、增減變動(dòng)、償還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。3.定期編制債務(wù)報(bào)表，分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理層決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)債務(wù)資金的籌集、使用和償還管理，合理安排資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。5.配合相關(guān)部門進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（二）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算編制，合理確定項(xiàng)目資金需求，避免因預(yù)算不合理導(dǎo)致債務(wù)增加。2.加強(qiáng)項(xiàng)目成本控制，確保項(xiàng)目資金按預(yù)算使用，提高資金使用效率，減少不必要的債務(wù)支出。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)清理項(xiàng)目欠款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.配合財(cái)務(wù)管理部門做好項(xiàng)目債務(wù)的統(tǒng)計(jì)和分析工作。（三）法務(wù)部門1.參與重大債務(wù)事項(xiàng)的決策，提供法律意見(jiàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范建議。2.審核債務(wù)合同，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.負(fù)責(zé)處理債務(wù)糾紛，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。（四）其他部門各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，配合做好債務(wù)管理相關(guān)工作，如提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、協(xié)助催收欠款等。三、債務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、資金需求預(yù)測(cè)等，編制本部門債務(wù)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門匯總。2.財(cái)務(wù)管理部門結(jié)合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各部門債務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度債務(wù)預(yù)算方案，提交公司管理層審議。3.公司年度債務(wù)預(yù)算方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的債務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整債務(wù)預(yù)算，各部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)債務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。四、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資金狀況，制定融資策略和融資計(jì)劃。2.重大融資事項(xiàng)應(yīng)提交董事會(huì)審議，必要時(shí)提交股東大會(huì)審議。3.融資決策應(yīng)綜合考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、資金用途等因素，確保融資方案合理可行。（二）融資方式選擇1.公司可根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等多種融資方式。2.選擇融資方式時(shí)，應(yīng)充分考慮各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合公司自身特點(diǎn)和市場(chǎng)情況進(jìn)行合理選擇。3.優(yōu)先選擇成本較低、風(fēng)險(xiǎn)可控的融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。（三）融資合同管理1.融資合同簽訂前，法務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)融資合同的簽訂、履行和跟蹤管理，及時(shí)掌握融資資金到賬、使用和償還情況。3.如融資合同履行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與融資方溝通協(xié)商，采取有效措施解決，避免給公司造成損失。五、債務(wù)資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金需求，編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。2.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)公司整體資金狀況和項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，統(tǒng)籌安排債務(wù)資金，確保資金及時(shí)、足額到位。（二）資金使用審批1.債務(wù)資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金審批流程進(jìn)行審批。2.資金使用部門應(yīng)提交資金使用申請(qǐng)，說(shuō)明資金用途、金額、支付對(duì)象等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。（三）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)資金使用情況的監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.如發(fā)現(xiàn)資金使用存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)人員責(zé)任。六、債務(wù)償還管理（一）償還計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)債務(wù)合同約定和公司資金狀況，制定債務(wù)償還計(jì)劃，明確償還金額、償還時(shí)間、償還方式等。2.債務(wù)償還計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）償還資金籌集1.按照債務(wù)償還計(jì)劃，提前做好償還資金的籌集工作。2.合理安排資金，優(yōu)先使用自有資金償還債務(wù)，如自有資金不足，可通過(guò)其他合法途徑籌集資金。（三）償還操作1.嚴(yán)格按照債務(wù)合同約定的償還方式和時(shí)間進(jìn)行債務(wù)償還操作。2.償還債務(wù)時(shí)，應(yīng)確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄和額外費(fèi)用。七、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。2.當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒管理層關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)狀況。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)，應(yīng)采取提前償還、債務(wù)重組、資產(chǎn)處置等措施，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取有利的債務(wù)償還條件，緩解償債壓力。八、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款臺(tái)賬建立1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、發(fā)生時(shí)間、到期時(shí)間等信息。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款臺(tái)賬進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息準(zhǔn)確、完整。（二）應(yīng)收賬款催收1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)向客戶催收應(yīng)收賬款，制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)加大催收力度，采取電話催收、上門催收、發(fā)函催收等多種方式，必要時(shí)通過(guò)法律手段追討欠款。（三）應(yīng)收賬款壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行核銷。2.核銷壞賬前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和取證，確保壞賬核銷符合規(guī)定程序。3.已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如日后發(fā)現(xiàn)有收回可能，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追索。九、債務(wù)信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露債務(wù)信息。（二）報(bào)告制度1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制債務(wù)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)債務(wù)管理情況，包括債務(wù)規(guī)模、增減變動(dòng)、償還情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.遇有重大債務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提供相關(guān)分析和建議。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度執(zhí)行情況、債務(wù)業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、資金使用效益等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立債務(wù)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門債務(wù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。