擔(dān)保墊付款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司擔(dān)保墊付款行為，加強(qiáng)擔(dān)保墊付款管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估擔(dān)保墊付款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。3.審慎審批原則：嚴(yán)格履行審批程序，確保擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)的必要性和合理性。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因擔(dān)保墊付款造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、擔(dān)保墊付款定義及分類（一）定義擔(dān)保墊付款是指公司為滿足業(yè)務(wù)需要，在一定條件下為其他單位或個(gè)人提供資金墊付，并以自身信用或資產(chǎn)作為擔(dān)保的行為。（二）分類1.按擔(dān)保方式分類信用擔(dān)保墊付款：公司僅以自身信用為基礎(chǔ)提供的墊付款項(xiàng)，無(wú)其他資產(chǎn)抵押或質(zhì)押。抵押擔(dān)保墊付款：公司要求對(duì)方以一定資產(chǎn)作為抵押物提供的墊付款項(xiàng)，抵押物需辦理合法有效的抵押登記手續(xù)。質(zhì)押擔(dān)保墊付款：公司要求對(duì)方以特定權(quán)利或資產(chǎn)作為質(zhì)物提供的墊付款項(xiàng)，質(zhì)物需交付公司或辦理相關(guān)質(zhì)押登記手續(xù)。2.按業(yè)務(wù)性質(zhì)分類業(yè)務(wù)合作擔(dān)保墊付款：因與合作單位開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，為合作項(xiàng)目提供的墊付款項(xiàng)。關(guān)聯(lián)方擔(dān)保墊付款：為公司關(guān)聯(lián)方提供的墊付款項(xiàng)。其他擔(dān)保墊付款：除上述兩類以外的其他擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)。三、擔(dān)保墊付款申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在開(kāi)展涉及擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫《擔(dān)保墊付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明墊付款的原因、金額、期限、擔(dān)保方式、還款來(lái)源等情況。2.申請(qǐng)表應(yīng)附相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物清單或質(zhì)押物清單等資料，確保申請(qǐng)資料真實(shí)、完整、有效。（二）初審1.業(yè)務(wù)部門將填寫完整的申請(qǐng)表及相關(guān)資料提交至所屬部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)事項(xiàng)的必要性、合理性以及風(fēng)險(xiǎn)狀況，簽署初審意見(jiàn)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)資料后，對(duì)墊付款項(xiàng)的資金來(lái)源、還款能力、財(cái)務(wù)影響等進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、財(cái)務(wù)預(yù)算等因素，評(píng)估墊付款項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，并提出審核意見(jiàn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.評(píng)估內(nèi)容包括對(duì)方的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)實(shí)力、擔(dān)保措施的有效性等，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（五）審批1.根據(jù)初審意見(jiàn)、財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，由公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。2.審批人應(yīng)綜合考慮公司利益、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，做出審批決定。對(duì)于重大擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)，應(yīng)提交公司董事會(huì)審議通過(guò)。四、擔(dān)保墊付款合同簽訂（一）合同起草1.經(jīng)審批同意的擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)，由公司法務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門起草擔(dān)保墊付款合同。2.合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括墊付款金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。（二）合同審核1.法務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行合法性審核，確保合同符合法律法規(guī)要求。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，確保墊付款項(xiàng)的金額、利率、還款方式等符合公司財(cái)務(wù)政策。（三）合同簽訂1.經(jīng)審核通過(guò)的合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表與對(duì)方簽訂。2.簽訂后的合同應(yīng)加蓋公司公章，并妥善保管合同原件。五、擔(dān)保墊付款執(zhí)行與監(jiān)控（一）墊付款支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和審批意見(jiàn)，辦理?yè)?dān)保墊付款的支付手續(xù)。2.支付時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核付款憑證，確保支付金額、收款人等信息與合同一致。（二）臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立擔(dān)保墊付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆墊付款的基本情況，包括墊付款日期、金額、期限、擔(dān)保方式、還款情況等。2.定期對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，確保臺(tái)賬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。（三）跟蹤監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)了解對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況。2.發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)擔(dān)保墊付款的資金狀況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全。（四）擔(dān)保措施落實(shí)1.對(duì)于抵押擔(dān)保墊付款和質(zhì)押擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理抵押物登記或質(zhì)押物交付等手續(xù)，確保擔(dān)保措施有效落實(shí)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保物的狀況進(jìn)行檢查，確保擔(dān)保物的價(jià)值穩(wěn)定。六、擔(dān)保墊付款回收與處置（一）到期回收1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知對(duì)方按時(shí)足額償還墊付款項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門在墊付款到期前，應(yīng)做好資金回收的準(zhǔn)備工作，確保墊付款項(xiàng)按時(shí)收回。（二）逾期催收1.如對(duì)方未能按時(shí)償還墊付款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收，并向?qū)Ψ桨l(fā)送逾期催收通知。2.催收過(guò)程中應(yīng)保留相關(guān)證據(jù)，如催收函、電話記錄、郵件等。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.當(dāng)出現(xiàn)逾期情況或發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在可能影響還款能力的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。（四）擔(dān)保物處置1.如對(duì)方逾期未還款且無(wú)法通過(guò)其他方式收回墊付款項(xiàng)，公司有權(quán)按照合同約定處置擔(dān)保物。2.擔(dān)保物處置應(yīng)按照法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保處置過(guò)程合法、合規(guī)、公正。3.處置擔(dān)保物所得款項(xiàng)應(yīng)優(yōu)先用于償還墊付款項(xiàng)及相關(guān)費(fèi)用，如有剩余應(yīng)退還對(duì)方。七、擔(dān)保墊付款責(zé)任追究（一）責(zé)任認(rèn)定1.對(duì)于因擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)造成公司損失的，由公司審計(jì)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程，明確相關(guān)部門和人員在擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)中的責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)存在過(guò)錯(cuò)的責(zé)任部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)于因故意或重大過(guò)失導(dǎo)致公司損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。（三）經(jīng)濟(jì)賠償1.對(duì)因擔(dān)保墊付款業(yè)務(wù)造成公司損失的責(zé)任人員，公司將要求其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。2.經(jīng)濟(jì)賠償金額根據(jù)損失情況和責(zé)任比例確定，從責(zé)任人員的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。