攪拌站公司財務管理制度總則一、目的為了加強攪拌站公司的財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效率，保障公司的合法權益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于攪拌站公司及其所屬各部門、各項目工地。三、管理原則1.依法合規(guī)原則：財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)和財務制度的行為。2.權責明確原則：明確各部門、各崗位在財務管理中的職責和權限，做到各司其職、各負其責。3.科學規(guī)范原則：采用科學的財務管理方法和手段，規(guī)范財務行為，提高財務管理水平。4.效益優(yōu)先原則：在保證公司合法權益的前提下，注重資金的使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。四、財務管理機構及職責1.公司設立財務部，負責公司的財務管理工作。財務部設財務部經(jīng)理一名，財務主管一名，會計人員若干名。2.財務部經(jīng)理職責：（1）全面負責公司的財務管理工作，制定公司財務管理制度和財務工作計劃。（2）組織編制公司財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，分析預算執(zhí)行差異，提出改進措施。（3）負責公司的會計核算工作，編制財務報表，提供財務分析報告。（4）負責公司的資金管理工作，籌集資金，合理安排資金使用，降低資金成本。（5）負責公司的稅務管理工作，辦理稅務登記，申報納稅，合理籌劃稅務，降低稅務風險。（6）負責公司的資產(chǎn)管理工作，建立健全資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)的購置、使用、處置管理，提高資產(chǎn)使用效益。（7）負責公司的財務內部控制工作，建立健全財務內部控制制度，加強財務風險防范，保障公司財務安全。（8）完成公司領導交辦的其他工作任務。3.財務主管職責：（1）協(xié)助財務部經(jīng)理開展財務管理工作，具體負責公司的會計核算、財務報表編制、稅務申報等工作。（2）負責公司的成本管理工作，制定成本核算方法，編制成本報表，分析成本差異，提出降低成本的措施。（3）負責公司的資金管理工作，編制資金預算，合理安排資金使用，提高資金使用效率。（4）負責公司的財務分析工作，定期編制財務分析報告，為公司領導提供決策依據(jù)。（5）負責公司的財務內部控制工作，建立健全財務內部控制制度，加強財務風險防范，保障公司財務安全。（6）完成財務部經(jīng)理交辦的其他工作任務。4.會計人員職責：（1）按照國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，正確、及時地進行會計核算，編制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。（2）負責公司的稅務申報工作，按照國家稅收政策的規(guī)定，正確計算應納稅額，按時申報納稅。（3）負責公司的資產(chǎn)管理工作，建立健全資產(chǎn)臺賬，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的安全完整。（4）負責公司的財務檔案管理工作，建立健全財務檔案管理制度，妥善保管財務檔案。（5）完成財務部經(jīng)理和財務主管交辦的其他工作任務。五、財務管理制度1.預算管理制度（1）預算編制公司每年年底編制下一年度的財務預算，預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和市場情況，合理確定各項收入和支出預算。預算編制應包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。（2）預算審批公司的財務預算由財務部編制，經(jīng)財務部經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理審批。預算審批應遵循“逐級審批、集體決策”的原則，確保預算的合理性和可行性。（3）預算執(zhí)行公司的財務預算經(jīng)批準后，由財務部負責組織實施。各部門應嚴格按照預算計劃執(zhí)行，不得超預算支出。財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（4）預算調整公司的財務預算在執(zhí)行過程中，如因市場變化、經(jīng)營計劃調整等原因需要調整預算的，應由各部門提出書面申請，經(jīng)財務部審核后，報公司總經(jīng)理審批。預算調整應遵循“先審批、后調整”的原則，確保預算的嚴肅性和權威性。2.資金管理制度（1）資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金。資金籌集應遵循“成本最低、風險最小”的原則，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。（2）資金使用公司的資金使用應遵循“計劃管理、合理安排”的原則，根據(jù)預算計劃和經(jīng)營需要，合理安排資金使用。資金使用應嚴格控制在預算范圍內，不得超預算支出。財務部應定期對資金使用情況進行跟蹤、分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（3）資金結算公司的資金結算應遵循“日清月結、及時對賬”的原則，每天對資金收支情況進行結算，定期與銀行對賬，確保資金的安全完整。資金結算應采用銀行轉賬等安全可靠的結算方式，不得采用現(xiàn)金結算等不安全的結算方式。（4）資金風險防范公司應加強資金風險防范，建立健全資金風險管理制度，采取有效的風險防范措施，如加強資金預算管理、合理安排資金使用、加強資金結算管理、建立資金預警機制等，降低資金風險。3.成本管理制度（1）成本核算公司應建立健全成本核算制度，采用科學的成本核算方法，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項成本進行核算。成本核算應包括直接材料成本、直接人工成本、制造費用等。（2）成本控制公司應加強成本控制，建立健全成本控制制度，采取有效的成本控制措施，如加強材料采購管理、優(yōu)化生產(chǎn)工藝、降低人工成本等，降低成本。（3）成本分析公司應定期對成本進行分析，找出成本控制的重點和難點，提出降低成本的措施和建議。成本分析應包括成本構成分析、成本差異分析、成本效益分析等。4.費用管理制度（1）費用預算公司每年年底編制下一年度的費用預算，費用預算應根據(jù)公司的經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需要，合理確定各項費用的預算額度。費用預算應包括辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費、宣傳推廣費等。（2）費用審批公司的費用支出應嚴格按照費用預算執(zhí)行，各項費用的支出應經(jīng)相關部門負責人審核、財務部經(jīng)理審批后，方可報銷。費用審批應遵循“逐級審批、限額審批”的原則，確保費用的合理性和必要性。（3）費用報銷公司的費用報銷應遵循“真實合法、票據(jù)齊全”的原則，報銷時應提供真實有效的票據(jù)和相關證明材料。費用報銷應經(jīng)相關部門負責人審核、財務部經(jīng)理審批后，方可報銷。（4）費用控制公司應加強費用控制，建立健全費用控制制度，采取有效的費用控制措施，如加強費用預算管理、嚴格費用審批制度、加強費用核算和分析等，降低費用。5.財務報表管理制度（1）財務報表編制公司應按照國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。（2）財務報表審核公司的財務報表應由財務部經(jīng)理審核，經(jīng)財務部經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理審批。財務報表審核應遵循“逐級審核、集體決策”的原則，確保財務報表的真實性和準確性。（3）財務報表報送公司的財務報表應按照國家有關部門的要求，及時報送相關部門。財務報表報送應遵循“及時準確、規(guī)范完整”的原則，確保財務報表的及時性和準確性。6.稅務管理制度（1）稅務登記公司應按照國家稅收政策的規(guī)定，及時辦理稅務登記，取得稅務登記證。稅務登記應包括增值稅一般納稅人登記、企業(yè)所得稅登記等。（2）納稅申報公司應按照國家稅收政策的規(guī)定，及時申報納稅，繳納各項稅款。納稅申報應包括增值稅申報、企業(yè)所得稅申報、個人所得稅申報等。（3）稅務籌劃公司應加強稅務籌劃，合理利用國家稅收政策，降低稅務風險，提高稅務效益。稅務籌劃應在合法合規(guī)的前提下進行，不得采取違法違規(guī)的手段進行稅務籌劃。（4）稅務檢查公司