建材公司付款管理制度總則1.目的為規(guī)范公司付款行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項目在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的各類款項支付。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括付款金額、付款對象、付款方式等。及時性原則：按照合同約定和業(yè)務(wù)需求及時安排付款，避免逾期付款給公司帶來不利影響。審批性原則：所有付款必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自付款。付款審批流程1.付款申請業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，填寫《付款申請表》，詳細(xì)說明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式、付款時間等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件?！陡犊钌暾埍怼窇?yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保申請內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。2.部門審核業(yè)務(wù)部門將《付款申請表》及相關(guān)附件提交至歸口管理部門進(jìn)行審核。歸口管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)職責(zé)和相關(guān)規(guī)定，對付款事項的真實性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。如涉及采購業(yè)務(wù)，采購部門應(yīng)重點審核采購合同執(zhí)行情況、貨物驗收情況等；如涉及工程業(yè)務(wù)，工程管理部門應(yīng)重點審核工程進(jìn)度、質(zhì)量驗收等情況。3.財務(wù)審核財務(wù)部門收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門和歸口管理部門審核后的《付款申請表》及相關(guān)附件后，對付款金額、付款方式、資金來源等進(jìn)行財務(wù)審核。財務(wù)審核主要包括核對發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~計算是否正確、付款方式是否符合公司規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。4.審批決策根據(jù)公司授權(quán)審批制度，《付款申請表》依次提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請，在授權(quán)范圍內(nèi)簽署審批意見。一般付款事項由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大付款事項需經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批。審批人應(yīng)對付款的必要性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。5.付款執(zhí)行財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《付款申請表》，按照規(guī)定的付款方式和時間安排付款。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，財務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保款項及時、準(zhǔn)確到賬。如采用現(xiàn)金付款，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。付款方式及相關(guān)規(guī)定1.銀行轉(zhuǎn)賬公司原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款。付款前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保收款單位名稱、賬號、開戶行等信息準(zhǔn)確無誤。對于金額較大的付款，應(yīng)提前與收款單位溝通，確認(rèn)收款信息，并要求收款單位提供收款賬戶的相關(guān)證明文件。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，及時掌握資金動態(tài)，確保付款資金的充足。2.支票支付如因特殊情況需要使用支票支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用申請表》，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)審批后到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。領(lǐng)取支票時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)，并妥善保管支票。支票使用后，應(yīng)及時將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或遠(yuǎn)期支票。如因特殊原因需要簽發(fā)空白支票，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、最高限額和日期。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將支票填寫完整，并及時辦理款項支付手續(xù)。3.現(xiàn)金支付公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍。一般情況下，除符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的小額零星支出外，不得使用現(xiàn)金支付。確需現(xiàn)金支付的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《現(xiàn)金付款申請表》，詳細(xì)說明付款事由、金額、收款對象等信息，經(jīng)審批后到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付時，必須由收款方簽字確認(rèn)，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。財務(wù)部門應(yīng)定期盤點現(xiàn)金庫存，確?，F(xiàn)金安全。合同付款管理1.合同簽訂業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)將合同草本提交至法務(wù)部門和財務(wù)部門進(jìn)行審核。法務(wù)部門重點審核合同的合法性、合規(guī)性，財務(wù)部門重點審核合同的付款條款、結(jié)算方式等。審核通過后的合同草本方可提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后正式簽訂合同。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本交至財務(wù)部門備案。2.合同執(zhí)行跟蹤業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同執(zhí)行的跟蹤和管理，確保合同雙方按照合同約定履行各自義務(wù)。在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生變更、補(bǔ)充等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款條款和實際執(zhí)行情況，對付款進(jìn)行監(jiān)控和管理。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行存在問題可能影響付款的，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，采取相應(yīng)措施。3.合同付款結(jié)算合同到期或達(dá)到付款節(jié)點時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時提交付款申請，并附上相關(guān)證明文件。財務(wù)部門根據(jù)合同條款和審批結(jié)果進(jìn)行付款結(jié)算。對于分期付款的合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款時間和金額及時申請付款，確保付款進(jìn)度與合同執(zhí)行進(jìn)度相匹配。財務(wù)部門應(yīng)做好分期付款的記錄和管理工作。預(yù)付款管理1.預(yù)付款申請因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《預(yù)付款申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款的用途、金額、預(yù)計支付時間、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同或協(xié)議?！额A(yù)付款申請表》應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對預(yù)付款申請進(jìn)行審核，重點審核預(yù)付款的必要性、合理性、風(fēng)險可控性等。2.預(yù)付款審批根據(jù)公司授權(quán)審批制度，預(yù)付款申請依次提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。一般預(yù)付款事項由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大預(yù)付款事項需經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批。審批人應(yīng)充分評估預(yù)付款的風(fēng)險，如認(rèn)為必要，可要求業(yè)務(wù)部門提供擔(dān)?；蚱渌L(fēng)險防范措施。3.預(yù)付款跟蹤與核銷財務(wù)部門對預(yù)付款進(jìn)行跟蹤管理，定期與業(yè)務(wù)部門核對預(yù)付款的使用情況。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋預(yù)付款的使用進(jìn)度和相關(guān)情況。預(yù)付款項支付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)取得相應(yīng)的發(fā)票和結(jié)算憑證，并及時辦理預(yù)付款核銷手續(xù)。如因特殊原因無法按時核銷預(yù)付款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向財務(wù)部門說明原因，并提出后續(xù)處理計劃。應(yīng)付賬款管理1.應(yīng)付賬款核算財務(wù)部門應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對應(yīng)付賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算。及時記錄采購業(yè)務(wù)、費(fèi)用支出等形成的應(yīng)付賬款，并定期與供應(yīng)商或債權(quán)人進(jìn)行核對。應(yīng)付賬款應(yīng)按照債務(wù)單位或個人進(jìn)行明細(xì)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.賬齡分析與預(yù)警財務(wù)部門定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)付賬款按照賬齡進(jìn)行分類統(tǒng)計。對于賬齡較長的應(yīng)付賬款，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，了解原因，并采取相應(yīng)措施。根據(jù)賬齡分析結(jié)果，設(shè)定應(yīng)付賬款預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)付賬款達(dá)到預(yù)警值時，財務(wù)部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警信號，提醒及時處理應(yīng)付賬款，避免逾期付款給公司帶來不良影響。3.應(yīng)付賬款支付應(yīng)付賬款到期時，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和審批流程安排付款。如因資金緊張等原因需要延期付款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前與供應(yīng)商或債權(quán)人溝通協(xié)商，取得對方同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。對于長期掛賬且確實無法支付的應(yīng)付賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)說明原因，并提交相關(guān)證明材料，經(jīng)審批后按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。付款風(fēng)險控制1.風(fēng)險評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，識別可能存在的風(fēng)險點，如付款對象的信用風(fēng)險、合同風(fēng)險、資金風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低付款風(fēng)險。2.信用管理建立供應(yīng)商或客戶信用檔案，對其信用狀況進(jìn)行評估和管理。業(yè)務(wù)部門在與供應(yīng)商或客戶合作前，應(yīng)查詢其信用記錄，評估其信用風(fēng)險。對于信用狀況不佳的供應(yīng)商或客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查付