建立安全審計(jì)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司安全管理，規(guī)范安全審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患，保障公司財(cái)產(chǎn)安全和員工生命健康，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工。（三）基本原則1.獨(dú)立性原則：安全審計(jì)工作應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)對(duì)象，確保審計(jì)結(jié)果的客觀、公正。2.全面性原則：涵蓋公司安全管理的各個(gè)方面，包括但不限于人員安全、財(cái)產(chǎn)安全、信息安全等。3.及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)安全問題并采取措施加以解決，避免問題擴(kuò)大化。4.預(yù)防性原則：通過審計(jì)提前發(fā)現(xiàn)潛在的安全風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防措施，防患于未然。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員（一）審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的安全審計(jì)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和實(shí)施公司的安全審計(jì)工作。（二）人員配備安全審計(jì)部門配備專業(yè)的審計(jì)人員，包括具有安全管理、財(cái)務(wù)、信息技術(shù)等相關(guān)專業(yè)背景的人員。（三）人員職責(zé)1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)安全審計(jì)部門的管理工作，制定審計(jì)計(jì)劃和工作方案。組織實(shí)施安全審計(jì)項(xiàng)目，審核審計(jì)報(bào)告。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，確保審計(jì)工作順利開展。2.審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃和工作方案開展具體的審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)。編寫審計(jì)工作底稿，提出審計(jì)意見和建議。協(xié)助被審計(jì)部門整改安全問題，跟蹤整改情況。三、審計(jì)內(nèi)容與范圍（一）人員安全審計(jì)1.員工安全培訓(xùn)：檢查公司是否按照規(guī)定對(duì)員工進(jìn)行安全培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容是否符合要求，培訓(xùn)記錄是否完整。2.勞動(dòng)保護(hù)用品配備與使用：審計(jì)員工勞動(dòng)保護(hù)用品的配備是否齊全、合適，員工是否正確使用勞動(dòng)保護(hù)用品。3.應(yīng)急救援管理：審查公司應(yīng)急救援預(yù)案的制定、演練情況，以及應(yīng)急救援物資的儲(chǔ)備和管理。（二）財(cái)產(chǎn)安全審計(jì)1.固定資產(chǎn)管理：檢查固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符。2.流動(dòng)資產(chǎn)安全：審計(jì)現(xiàn)金、銀行存款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的安全管理情況，包括資金的收付、庫存的盤點(diǎn)等。3.辦公場(chǎng)所安全：審查辦公場(chǎng)所的消防設(shè)施、電氣設(shè)備、門窗等安全狀況，是否存在安全隱患。（三）信息安全審計(jì)1.網(wǎng)絡(luò)安全：檢查公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全防護(hù)措施，如防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等的運(yùn)行情況，是否存在網(wǎng)絡(luò)漏洞。2.數(shù)據(jù)安全：審計(jì)公司重要數(shù)據(jù)的備份、存儲(chǔ)、訪問權(quán)限管理等情況，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。3.信息系統(tǒng)使用合規(guī)性：審查員工對(duì)信息系統(tǒng)的使用是否符合公司規(guī)定，是否存在違規(guī)操作。四、審計(jì)程序（一）審計(jì)準(zhǔn)備1.制定審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)公司安全管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定年度安全審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員等。2.組成審計(jì)小組：根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的需要，挑選合適的審計(jì)人員組成審計(jì)小組，明確小組內(nèi)部分工。3.收集審計(jì)資料：向被審計(jì)部門收集與審計(jì)內(nèi)容相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等。（二）審計(jì)實(shí)施1.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：審計(jì)人員通過查閱資料、實(shí)地觀察、詢問相關(guān)人員等方式，對(duì)被審計(jì)部門的安全管理情況進(jìn)行詳細(xì)審查。2.數(shù)據(jù)分析：對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，查找異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.形成審計(jì)工作底稿：記錄審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題、證據(jù)以及審計(jì)人員的分析和判斷。（三）審計(jì)報(bào)告1.撰寫審計(jì)報(bào)告：審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)工作底稿，撰寫審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)闡述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、審計(jì)意見和建議。2.征求意見：將審計(jì)報(bào)告發(fā)送給被審計(jì)部門，征求其意見。被審計(jì)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋意見，審計(jì)小組對(duì)反饋意見進(jìn)行分析和研究。3.出具正式審計(jì)報(bào)告：根據(jù)被審計(jì)部門的反饋意見，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改完善，出具正式審計(jì)報(bào)告，報(bào)送公司管理層。（四）后續(xù)跟蹤1.制定整改計(jì)劃：被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問題，制定整改計(jì)劃，明確整改措施、整改責(zé)任人、整改期限等。2.跟蹤整改情況：審計(jì)部門對(duì)被審計(jì)部門的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作按計(jì)劃落實(shí)到位。3.復(fù)查驗(yàn)收：整改完成后，審計(jì)部門對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)收，形成復(fù)查報(bào)告。如整改未達(dá)到要求，責(zé)令繼續(xù)整改。五、審計(jì)結(jié)果應(yīng)用（一）與績(jī)效考核掛鉤將安全審計(jì)結(jié)果納入員工績(jī)效考核體系，對(duì)安全管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在安全問題的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。（二）作為決策依據(jù)公司管理層在制定安全管理政策、措施和資源配置等決策時(shí)，充分考慮安全審計(jì)結(jié)果，以提高公司安全管理水平。（三）促進(jìn)管理改進(jìn)通過安全審計(jì)發(fā)現(xiàn)公司安全管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題，促使各部門不斷改進(jìn)安全管理工作，完善安全管理制度和流程。六、審計(jì)檔案管理（一）檔案收集審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審計(jì)過程中形成的文件、資料、工作底稿、審計(jì)報(bào)告等整理歸檔。（二）檔案整理對(duì)收集到的檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂等整理工作，確保檔案的完整性和規(guī)范性。（三）檔案保管設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，對(duì)審計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。審計(jì)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱因工作需要查閱審計(jì)檔案的，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理查閱手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案。七、保密規(guī)定（一）保密范圍安全審計(jì)過程中涉及的公司商業(yè)秘密、員工個(gè)人信息、審計(jì)工作底稿等均屬于保密范圍。（二）保密措施1.審計(jì)人員簽訂保密協(xié)議：審計(jì)人員入職時(shí)應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。2.限制接觸范圍：嚴(yán)格限制審計(jì)檔案的接觸范圍，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能查閱和使用。3.信息存儲(chǔ)安全：對(duì)審計(jì)過程中涉及的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)，防止信息泄露。4.審計(jì)人員行為規(guī)范：審計(jì)人員在工作中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露審計(jì)工作中知悉的秘密信息。（三）違規(guī)處理對(duì)違反保密規(guī)定的審計(jì)人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等；給公司造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本