企業(yè)清欠管理制度一、總則（一）目的為加強企業(yè)應收賬款的管理，規(guī)范清欠工作流程，有效控制壞賬風險，確保企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的應收賬款清欠工作。（三）基本原則1.依法清欠原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，依法維護企業(yè)合法權益。2.源頭控制原則：加強銷售合同管理，從源頭上減少應收賬款的形成。3.責任明確原則：明確各部門及相關人員在清欠工作中的職責，確保清欠工作順利進行。4.動態(tài)監(jiān)控原則：對應收賬款進行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。二、清欠管理職責分工（一）銷售部門1.負責銷售合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保合同條款明確、合法有效。2.及時了解客戶的經(jīng)營狀況和財務狀況，發(fā)現(xiàn)客戶存在潛在風險時，應及時向企業(yè)相關部門報告。3.負責應收賬款的催收工作，制定催收計劃并組織實施，定期向清欠管理部門匯報催收進展情況。4.協(xié)助清欠管理部門進行應收賬款的清理和追討工作，提供必要的信息和資料。（二）清欠管理部門1.負責制定和完善企業(yè)清欠管理制度和流程，指導和監(jiān)督各部門的清欠工作。2.對應收賬款進行分類統(tǒng)計和分析，建立應收賬款臺賬，定期向上級領導匯報應收賬款情況。3.負責組織協(xié)調(diào)重大應收賬款的清欠工作，制定專項清欠方案并組織實施。4.對清欠工作中發(fā)現(xiàn)的問題進行研究和分析，提出改進措施和建議，不斷完善企業(yè)的信用管理體系。（三）財務部門1.負責應收賬款的賬務處理，確保賬目清晰、準確。2.定期與銷售部門核對應收賬款賬目，及時發(fā)現(xiàn)差異并進行調(diào)整。3.協(xié)助清欠管理部門進行應收賬款的分析和評估，提供財務數(shù)據(jù)支持。4.根據(jù)清欠管理部門的要求，及時提供相關財務信息和資料，配合清欠工作的開展。（四）法務部門1.負責審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。2.為清欠工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助制定清欠策略和措施。3.參與重大應收賬款的清欠工作，負責起草、審核相關法律文件，必要時代表企業(yè)進行訴訟或仲裁。（五）其他部門各部門應積極配合清欠管理部門的工作，按照職責分工做好相關工作，共同推進企業(yè)清欠工作的順利進行。三、應收賬款的管理（一）合同簽訂管理1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應進行客戶信用調(diào)查和評估，了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等情況，確?？蛻艟哂辛己玫男庞脿顩r和支付能力。2.銷售合同應明確約定付款方式、付款期限、違約責任等條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。3.銷售合同簽訂后，應及時將合同副本提交給清欠管理部門、財務部門等相關部門備案。（二）應收賬款臺賬管理1.清欠管理部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、金額、賬齡、到期日、收款情況等信息。2.應收賬款臺賬應定期更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。清欠管理部門應每月對應收賬款臺賬進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。3.財務部門應根據(jù)應收賬款臺賬進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。同時，財務部門應定期與銷售部門核對應收賬款賬目，及時發(fā)現(xiàn)差異并進行調(diào)整。（三）應收賬款跟蹤與監(jiān)控1.銷售部門應定期對客戶的經(jīng)營狀況和財務狀況進行跟蹤和了解，及時發(fā)現(xiàn)客戶存在的潛在風險。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務狀況惡化等情況，應及時向清欠管理部門報告，并采取相應的措施。2.清欠管理部門應定期對應收賬款進行分析和評估，根據(jù)賬齡、金額等因素對客戶進行分類管理。對于逾期應收賬款，應及時發(fā)出催款通知，督促客戶盡快還款。3.財務部門應定期對應收賬款的賬齡結構、金額分布等情況進行分析，為清欠管理部門提供財務數(shù)據(jù)支持。同時，財務部門應加強對應收賬款的資金管理，合理安排資金，確保企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。四、清欠工作流程（一）逾期應收賬款提醒1.當應收賬款到期前[X]天，財務部門應向銷售部門發(fā)出應收賬款到期提醒通知，銷售部門應及時與客戶溝通，提醒客戶按時付款。2.如客戶未能按時付款，銷售部門應在逾期后[X]天內(nèi)發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期付款的后果，并要求客戶盡快還款。催款通知應采用書面形式，并由客戶簽收確認。（二）常規(guī)清欠措施1.對于逾期時間較短的應收賬款，銷售部門應通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶進行溝通，了解客戶未付款的原因，并協(xié)商解決方案。2.如客戶表示有還款困難，銷售部門應與客戶協(xié)商制定還款計劃，并要求客戶提供書面承諾。還款計劃應明確還款金額、還款期限等內(nèi)容。3.在與客戶溝通協(xié)商的過程中，銷售部門應注意收集客戶的相關信息，如經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等，為后續(xù)的清欠工作提供參考。（三）專項清欠措施1.對于逾期時間較長、金額較大的應收賬款，清欠管理部門應組織成立專項清欠小組，制定專項清欠方案，采取多種清欠措施進行追討。2.專項清欠措施包括但不限于：與客戶進行深入溝通協(xié)商，尋求解決方案；通過法律途徑追討，如發(fā)送律師函、提起訴訟或仲裁等；與客戶的上級主管部門、行業(yè)協(xié)會等溝通協(xié)調(diào)，尋求支持和幫助；采取資產(chǎn)保全措施，如查封、扣押、凍結客戶的資產(chǎn)等。3.在采取專項清欠措施的過程中，清欠管理部門應及時向上級領導匯報清欠進展情況，根據(jù)實際情況調(diào)整清欠策略和措施。（四）清欠結果跟蹤與反饋1.清欠工作結束后，清欠管理部門應及時對清欠結果進行跟蹤和反饋，確?？铐椉皶r足額收回。2.如款項已收回，清欠管理部門應及時通知財務部門進行賬務處理，并將相關情況記錄在應收賬款臺賬中。3.如款項未能收回，清欠管理部門應分析原因，總結經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議，并向上級領導匯報。同時，清欠管理部門應繼續(xù)采取措施進行追討，直至款項收回。五、清欠工作考核與獎懲（一）考核指標1.應收賬款回收率：考核企業(yè)應收賬款的實際收回情況，計算公式為：應收賬款回收率=實際收回金額/應收賬款總額×100%。2.逾期應收賬款占比：考核企業(yè)逾期應收賬款的占比情況，計算公式為：逾期應收賬款占比=逾期應收賬款金額/應收賬款總額×100%。3.清欠工作完成率：考核清欠管理部門清欠工作的完成情況，計算公式為：清欠工作完成率=已完成清欠的應收賬款金額/應清欠的應收賬款金額×100%。（二）考核周期清欠工作考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核在每季度末進行，年度考核在每年年末進行。（三）獎懲措施1.對于在清欠工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，企業(yè)將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于：獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.對于在清欠工作中未能履行職責，導致應收賬款未能及時收回或造成損失的部門和個人，企