經(jīng)費審批卡管理制度一、總則（一）目的為加強公司經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費審批流程，提高經(jīng)費使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中涉及的經(jīng)費審批事項。（三）基本原則1.預算控制原則：經(jīng)費支出應嚴格按照公司年度預算執(zhí)行，確保各項經(jīng)費支出在預算范圍內(nèi)。2.審批規(guī)范原則：明確經(jīng)費審批流程和各級審批權(quán)限，確保審批過程規(guī)范、透明。3.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。4.責任追究原則：對違反經(jīng)費審批制度的行為，追究相關(guān)責任人的責任。二、經(jīng)費審批卡的申請與填寫（一）申請范圍1.辦公用品購置、設(shè)備維修、業(yè)務(wù)招待、差旅費、會議費、培訓費用等各類經(jīng)費支出。2.其他因工作需要發(fā)生的經(jīng)費支出。（二）申請流程1.經(jīng)費使用部門或個人根據(jù)工作需要填寫《經(jīng)費審批卡》，詳細說明經(jīng)費支出的事由、金額、預計支付時間等信息。2.將填寫完整的《經(jīng)費審批卡》提交至本部門負責人進行初審。（三）填寫要求1.《經(jīng)費審批卡》應使用黑色或藍色鋼筆、簽字筆填寫，字跡清晰、工整。2.各項內(nèi)容應填寫完整，不得遺漏。經(jīng)費支出事由應詳細、準確，能夠清晰反映經(jīng)費使用的目的和用途。3.金額填寫應規(guī)范，大寫金額與小寫金額應一致。三、經(jīng)費審批卡的審批流程（一）部門負責人初審1.部門負責人收到《經(jīng)費審批卡》后，應認真審核經(jīng)費支出的必要性、合理性和合規(guī)性。2.重點審核經(jīng)費支出是否在部門預算范圍內(nèi)，是否符合公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程。3.如審核通過，部門負責人在《經(jīng)費審批卡》上簽署意見并簽字；如審核不通過，應注明原因并退回申請部門或個人。（二）財務(wù)部門審核1.申請部門或個人將經(jīng)部門負責人初審通過的《經(jīng)費審批卡》提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對經(jīng)費支出的預算執(zhí)行情況、費用標準、報銷憑證等進行審核。3.審核經(jīng)費支出是否符合財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，報銷憑證是否真實、合法、有效。4.如審核通過，財務(wù)部門在《經(jīng)費審批卡》上簽署意見并蓋章；如審核不通過，應注明原因并退回申請部門或個人。（三）分管領(lǐng)導審批1.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的《經(jīng)費審批卡》提交至分管領(lǐng)導進行審批。2.分管領(lǐng)導根據(jù)公司整體工作安排和經(jīng)費預算情況，對經(jīng)費支出進行綜合審批。3.重點審批經(jīng)費支出對公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響和效益，以及是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和管理要求。4.如審批通過，分管領(lǐng)導在《經(jīng)費審批卡》上簽署意見并簽字；如審批不通過，應注明原因并退回申請部門或個人。（四）總經(jīng)理審批1.對于重大經(jīng)費支出或超出一定金額標準的經(jīng)費支出，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理對經(jīng)費支出的必要性、合理性、合規(guī)性和效益性進行全面審查。3.根據(jù)公司實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，做出最終審批決定。4.如審批通過，總經(jīng)理在《經(jīng)費審批卡》上簽署意見并簽字；如審批不通過，應注明原因并退回申請部門或個人。四、經(jīng)費支付與報銷（一）支付方式1.對于符合支付條件的經(jīng)費支出，財務(wù)部門根據(jù)審批后的《經(jīng)費審批卡》，按照公司財務(wù)制度規(guī)定的支付方式進行支付。2.支付方式包括支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式應根據(jù)實際情況和相關(guān)規(guī)定確定。（二）報銷憑證1.經(jīng)費使用部門或個人應在經(jīng)費支出發(fā)生后及時取得合法、有效的報銷憑證。2.報銷憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，發(fā)票應符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，內(nèi)容真實、完整。3.報銷憑證上應注明經(jīng)費支出的事由、金額、日期等信息，并加蓋開票單位的公章。（三）報銷流程1.經(jīng)費使用部門或個人將取得的報銷憑證整理粘貼在《費用報銷單》上，并附上經(jīng)審批后的《經(jīng)費審批卡》。2.將填寫完整的《費用報銷單》提交至本部門負責人進行復審。3.部門負責人復審通過后，在《費用報銷單》上簽署意見并簽字。4.將經(jīng)部門負責人復審通過的《費用報銷單》提交至財務(wù)部門進行報銷審核。5.財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、有效性以及報銷金額的準確性進行審核。6.如審核通過，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度規(guī)定辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項；如審核不通過，應注明原因并退回申請部門或個人。五、經(jīng)費審批卡的管理與監(jiān)督（一）檔案管理1.財務(wù)部門負責對《經(jīng)費審批卡》及相關(guān)報銷憑證進行檔案管理。2.按照年度、月份等分類整理，妥善保管，確保檔案資料的完整性和可查閱性。3.檔案保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。（二）定期檢查1.財務(wù)部門定期對經(jīng)費審批情況進行檢查，重點檢查審批流程是否規(guī)范、審批權(quán)限是否執(zhí)行到位、經(jīng)費支出是否合理合規(guī)等。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對經(jīng)費審批卡管理制度的執(zhí)行情況進行審計。2.審計內(nèi)容包括經(jīng)費審批流程的合規(guī)性、經(jīng)費使用效益、內(nèi)部控制制度的有效性等。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理，并提出改進建議。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照本制度規(guī)定的審批流程進行經(jīng)費審批的。2.虛報、冒領(lǐng)、騙取經(jīng)費的。3.擅自擴大經(jīng)費支出范圍、提高經(jīng)費支出標準的。4.其他違反經(jīng)費審批卡管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責令相關(guān)責任人立即整改，并追回違規(guī)支出的經(jīng)費。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對于涉嫌違法犯罪的行為，移