財(cái)務(wù)對(duì)采購(gòu)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范采購(gòu)流程，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、高效，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括但不限于原材料采購(gòu)、辦公用品采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)等。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效益。3.公開透明原則：采購(gòu)過程應(yīng)公開、公正、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。4.職責(zé)分離原則：采購(gòu)、審批、付款等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，形成制衡機(jī)制。二、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度采購(gòu)預(yù)算。2.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出采購(gòu)項(xiàng)目、數(shù)量、金額、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司資金狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出調(diào)整建議，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)，不得超預(yù)算采購(gòu)。2.如因特殊原因需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.每月末，采購(gòu)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，包括采購(gòu)項(xiàng)目、實(shí)際采購(gòu)金額、預(yù)算執(zhí)行差異等內(nèi)容。三、采購(gòu)流程管理（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明采購(gòu)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等內(nèi)容。2.采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至采購(gòu)部門。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)部門收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行初步審核，核實(shí)采購(gòu)需求的合理性和必要性。2.對(duì)于金額較大或重要的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，提出采購(gòu)建議。3.采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)預(yù)算和資金狀況，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)公司管理層審批。（三）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。2.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等。3.采購(gòu)部門組織相關(guān)人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，了解供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、售后服務(wù)等情況。4.根據(jù)考察結(jié)果，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，選擇合格的供應(yīng)商作為合作伙伴。（四）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商協(xié)商采購(gòu)合同條款，包括采購(gòu)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。2.采購(gòu)合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，采購(gòu)部門應(yīng)將采購(gòu)合同副本提交至財(cái)務(wù)部門備案。（五）采購(gòu)執(zhí)行1.采購(gòu)部門按照采購(gòu)合同的約定，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間等要求。2.供應(yīng)商按照采購(gòu)訂單的要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保按時(shí)交貨。3.貨物到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，注明驗(yàn)收情況、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容。（六）采購(gòu)付款1.采購(gòu)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同，填寫付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)金額、已付款金額、應(yīng)付款金額等內(nèi)容。2.付款申請(qǐng)單經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，核實(shí)采購(gòu)項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及發(fā)票的真實(shí)性、有效性。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司資金管理制度的規(guī)定辦理付款手續(xù)。四、采購(gòu)成本控制（一）價(jià)格控制1.采購(gòu)部門應(yīng)定期收集市場(chǎng)價(jià)格信息，了解同類產(chǎn)品的價(jià)格走勢(shì)，為采購(gòu)決策提供參考。2.在采購(gòu)過程中，采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行充分的談判，爭(zhēng)取最優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格。3.對(duì)于金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)組織招標(biāo)采購(gòu)，通過公開競(jìng)爭(zhēng)的方式選擇價(jià)格最優(yōu)的供應(yīng)商。（二）成本分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析，對(duì)比采購(gòu)預(yù)算和實(shí)際采購(gòu)成本，找出成本差異的原因。2.采購(gòu)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本分析，提供相關(guān)采購(gòu)數(shù)據(jù)和信息，共同探討降低采購(gòu)成本的措施。（三）成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高采購(gòu)效率，降低采購(gòu)成本。2.加強(qiáng)供應(yīng)商管理，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取更有利的采購(gòu)條件。3.合理安排采購(gòu)時(shí)間，避免集中采購(gòu)導(dǎo)致價(jià)格上漲。4.加強(qiáng)庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。五、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如供應(yīng)商違約、質(zhì)量問題、價(jià)格波動(dòng)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)因素。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)選擇信譽(yù)良好的供應(yīng)商，簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并要求供應(yīng)商提供擔(dān)保或保證金。2.對(duì)于質(zhì)量問題風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的質(zhì)量管理，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證文件，在驗(yàn)收環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，確保采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量符合要求。3.對(duì)于價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格變化，采取適當(dāng)?shù)牟少?gòu)策略，如簽訂長(zhǎng)期合同、套期保值等。4.對(duì)于法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。六、采購(gòu)監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)流程的執(zhí)行情況、采購(gòu)合同的簽訂和履行情況、采購(gòu)成本的控制情況等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行審核，確保付款的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)采購(gòu)業(yè)務(wù)情況，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立采購(gòu)績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門和采購(gòu)人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括采購(gòu)成本控制、采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)效率、供應(yīng)商管理等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的采購(gòu)部門和采購(gòu)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問題的進(jìn)行批評(píng)教育和整改。七、附則（一