財務對采購管理制度一、總則（一）目的為加強公司采購業(yè)務的財務管理，規(guī)范采購流程，確保采購活動合法、合規(guī)、高效，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有采購業(yè)務，包括但不限于原材料采購、辦公用品采購、設備采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，降低采購成本，提高采購效益。3.公開透明原則：采購過程應公開、公正、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。4.職責分離原則：采購、審批、付款等環(huán)節(jié)應相互分離，形成制衡機制。二、采購預算管理（一）預算編制1.各部門根據(jù)年度經(jīng)營計劃和實際需求，于每年[具體時間]前編制下一年度采購預算。2.采購預算應詳細列出采購項目、數(shù)量、金額、預計采購時間等內(nèi)容。3.財務部門對各部門提交的采購預算進行審核，結合公司資金狀況和經(jīng)營目標，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.采購部門應嚴格按照批準的采購預算執(zhí)行采購任務，不得超預算采購。2.如因特殊原因需要調(diào)整采購預算，采購部門應提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額等，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。（三）預算監(jiān)控1.財務部門定期對采購預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。2.每月末，采購部門應向財務部門報送采購預算執(zhí)行情況報表，包括采購項目、實際采購金額、預算執(zhí)行差異等內(nèi)容。三、采購流程管理（一）采購申請1.各部門根據(jù)業(yè)務需求填寫采購申請表，詳細說明采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容。2.采購申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到采購申請表后，對采購項目進行初步審核，核實采購需求的合理性和必要性。2.對于金額較大或重要的采購項目，采購部門應組織相關部門進行論證，提出采購建議。3.采購申請表經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，提交至財務部門進行預算審核。4.財務部門根據(jù)采購預算和資金狀況，對采購申請表進行審核，簽署意見后報公司管理層審批。（三）供應商選擇1.采購部門根據(jù)采購項目的特點和要求，通過多種渠道尋找潛在供應商，如網(wǎng)絡搜索、行業(yè)推薦、供應商自薦等。2.對潛在供應商進行資格審查，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認證等。3.采購部門組織相關人員對供應商進行實地考察，了解供應商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、售后服務等情況。4.根據(jù)考察結果，建立供應商檔案，對供應商進行分類管理，選擇合格的供應商作為合作伙伴。（四）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應商協(xié)商采購合同條款，包括采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式等。2.采購合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，采購部門應將采購合同副本提交至財務部門備案。（五）采購執(zhí)行1.采購部門按照采購合同的約定，向供應商下達采購訂單，明確采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨時間等要求。2.供應商按照采購訂單的要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨，采購部門應及時跟蹤采購進度，確保按時交貨。3.貨物到貨后，采購部門應組織相關人員進行驗收，填寫驗收報告，注明驗收情況、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容。（六）采購付款1.采購部門根據(jù)驗收報告和采購合同，填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、采購金額、已付款金額、應付款金額等內(nèi)容。2.付款申請單經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，提交至財務部門進行審核。3.財務部門對付款申請單進行審核，核實采購項目的真實性、合法性、合規(guī)性，以及發(fā)票的真實性、有效性。4.財務部門審核通過后，按照公司資金管理制度的規(guī)定辦理付款手續(xù)。四、采購成本控制（一）價格控制1.采購部門應定期收集市場價格信息，了解同類產(chǎn)品的價格走勢，為采購決策提供參考。2.在采購過程中，采購部門應與供應商進行充分的談判，爭取最優(yōu)惠的采購價格。3.對于金額較大的采購項目，采購部門應組織招標采購，通過公開競爭的方式選擇價格最優(yōu)的供應商。（二）成本分析1.財務部門定期對采購成本進行分析，對比采購預算和實際采購成本，找出成本差異的原因。2.采購部門應配合財務部門進行成本分析，提供相關采購數(shù)據(jù)和信息，共同探討降低采購成本的措施。（三）成本控制措施1.優(yōu)化采購流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高采購效率，降低采購成本。2.加強供應商管理，建立長期穩(wěn)定的合作關系，爭取更有利的采購條件。3.合理安排采購時間，避免集中采購導致價格上漲。4.加強庫存管理，合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費。五、采購風險管理（一）風險識別1.采購部門和財務部門應定期對采購業(yè)務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如供應商違約、質(zhì)量問題、價格波動、法律法規(guī)風險等。2.針對識別出的風險因素，制定相應的風險應對措施。（二）風險評估1.對識別出的風險因素進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結果，對風險進行排序，優(yōu)先處理高風險因素。（三）風險應對1.對于供應商違約風險，采購部門應選擇信譽良好的供應商，簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，并要求供應商提供擔?；虮ＷC金。2.對于質(zhì)量問題風險，采購部門應加強對供應商的質(zhì)量管理，要求供應商提供質(zhì)量保證文件，在驗收環(huán)節(jié)嚴格把關，確保采購產(chǎn)品的質(zhì)量符合要求。3.對于價格波動風險，采購部門應密切關注市場價格變化，采取適當?shù)牟少彶呗?，如簽訂長期合同、套期保值等。4.對于法律法規(guī)風險，采購部門和財務部門應加強對法律法規(guī)的學習和研究，確保采購活動合法合規(guī)。六、采購監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對采購業(yè)務進行審計，檢查采購流程的執(zhí)行情況、采購合同的簽訂和履行情況、采購成本的控制情況等。2.財務部門對采購付款進行審核，確保付款的真實性、合法性、合規(guī)性。3.采購部門應定期向公司管理層匯報采購業(yè)務情況，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。（二）考核評價1.建立采購績效考核制度，對采購部門和采購人員的工作業(yè)績進行考核評價。2.考核指標包括采購成本控制、采購質(zhì)量、采購效率、供應商管理等方面。3.根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的采購部門和采購人員進行獎勵，對存在問題的進行批評教育和整改。七、附則（一