房地產會計資金管理制度總則一、目的為了加強房地產公司的會計資金管理，規(guī)范資金的收支、核算和使用，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本房地產公司及其所屬各項目公司、分公司的會計資金管理活動。三、管理原則1.集中管理原則：公司的資金實行集中管理，統(tǒng)一調配，確保資金的合理使用和高效運作。2.收支兩條線原則：公司的資金收入和支出分別設立賬戶，實行收支兩條線管理，嚴禁坐支現(xiàn)金。3.安全第一原則：公司的資金管理要以安全為首要目標，采取有效的措施防范資金風險，確保資金的安全。4.效益優(yōu)先原則：公司的資金管理要以提高資金使用效益為目標，通過合理的資金安排和調度，降低資金成本，提高資金使用效率。四、管理機構及職責1.財務部（1）負責公司資金的日常管理，包括資金的收支、核算、調度等工作。（2）制定公司的資金管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。（3）負責公司銀行賬戶的管理，包括開戶、銷戶、變更等工作。（4）負責公司資金的預算管理，編制公司的資金預算，并監(jiān)督執(zhí)行。（5）負責公司資金的風險管理，制定公司的資金風險防范措施，并監(jiān)督執(zhí)行。（6）負責公司資金的統(tǒng)計分析工作，定期編制公司的資金報表，并向上級領導匯報。2.各項目公司、分公司財務部（1）負責本項目公司、分公司資金的日常管理，包括資金的收支、核算、調度等工作。（2）執(zhí)行公司的資金管理制度和流程，并根據(jù)本項目公司、分公司的實際情況制定相應的實施細則。（3）負責本項目公司、分公司銀行賬戶的管理，包括開戶、銷戶、變更等工作。（4）負責本項目公司、分公司資金的預算管理，編制本項目公司、分公司的資金預算，并監(jiān)督執(zhí)行。（5）負責本項目公司、分公司資金的風險管理，制定本項目公司、分公司的資金風險防范措施，并監(jiān)督執(zhí)行。（6）負責本項目公司、分公司資金的統(tǒng)計分析工作，定期編制本項目公司、分公司的資金報表，并向上級領導匯報。資金收支管理一、資金收入管理1.公司的資金收入包括銷售收入、租金收入、利息收入等。2.銷售收入的收款方式主要有銀行轉賬、支票、現(xiàn)金等，具體收款方式由銷售部門根據(jù)客戶的要求和公司的規(guī)定確定。3.租金收入的收款方式主要有銀行轉賬、支票等，具體收款方式由租賃部門根據(jù)租賃合同的約定確定。4.利息收入的收款方式主要有銀行轉賬等，具體收款方式由財務部門根據(jù)銀行的通知確定。5.公司的資金收入必須及時入賬，嚴禁私設小金庫或賬外賬。6.財務部門應定期與銷售部門、租賃部門等相關部門核對資金收入情況，確保資金收入的準確性和完整性。二、資金支出管理1.公司的資金支出包括采購支出、工程支出、管理費用支出等。2.采購支出的付款方式主要有銀行轉賬、支票、現(xiàn)金等，具體付款方式由采購部門根據(jù)采購合同的約定確定。3.工程支出的付款方式主要有銀行轉賬、支票等，具體付款方式由工程部門根據(jù)工程合同的約定確定。4.管理費用支出的付款方式主要有銀行轉賬、支票等，具體付款方式由各部門根據(jù)費用預算和相關規(guī)定確定。5.公司的資金支出必須嚴格按照預算執(zhí)行，嚴禁超預算支出。6.財務部門應定期與采購部門、工程部門等相關部門核對資金支出情況，確保資金支出的準確性和合理性。7.公司的資金支出必須經(jīng)過嚴格的審批程序，嚴禁未經(jīng)審批擅自支出。審批程序包括經(jīng)辦人申請、部門負責人審核、財務負責人審核、總經(jīng)理審批等。資金預算管理一、資金預算編制1.公司的資金預算由財務部負責編制，各部門應積極配合財務部的工作。2.資金預算編制的依據(jù)主要有公司的年度經(jīng)營計劃、項目開發(fā)計劃、銷售計劃、采購計劃等。3.資金預算編制的時間為每年的11月底，編制完成后報總經(jīng)理審批。4.資金預算的內容主要包括資金收入預算、資金支出預算、資金籌集預算等。二、資金預算執(zhí)行1.公司的資金預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。2.各部門應根據(jù)資金預算的安排，合理安排本部門的資金收支計劃，確保資金預算的執(zhí)行。3.財務部門應加強對資金預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金預算執(zhí)行中存在的問題。4.如因特殊情況需要調整資金預算，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，并按照規(guī)定的程序進行調整。資金風險管理一、資金風險識別1.公司的資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.市場風險主要是指由于市場價格波動等因素導致公司資金價值發(fā)生變化的風險。3.信用風險主要是指由于客戶、供應商等交易對手違約等因素導致公司資金損失的風險。4.流動性風險主要是指由于公司資金短缺等因素導致公司無法及時滿足資金需求的風險。二、資金風險評估1.財務部應定期對公司的資金風險進行評估，評估的內容主要包括資金風險的大小、發(fā)生的可能性等。2.資金風險評估的方法主要有定性評估法和定量評估法，具體評估方法應根據(jù)公司的實際情況確定。3.財務部應根據(jù)資金風險評估的結果，制定相應的資金風險防范措施，并監(jiān)督執(zhí)行。三、資金風險防范措施1.市場風險防范措施（1）加強對市場價格的監(jiān)測和分析，及時調整公司的資金投資策略，降低市場風險。（2）合理安排公司的資金結構，降低資金成本，提高資金使用效率。（3）購買適當?shù)慕鹑谘苌罚缙谪?、期權等，對沖市場風險。2.信用風險防范措施（1）建立健全客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估，選擇信用良好的客戶進行交易。（2）簽訂完善的合同協(xié)議，明確雙方的權利和義務，降低信用風險。（3）加強對客戶的信用管理，及時催收應收賬款，降低壞賬損失。3.流動性風險防范措施（1）建立健全資金預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金短缺問題。（2）合理安排公司的資金收支計劃，確保資金的合理使用和高效運作。（3）加強與銀行等金融機構的合作，建立良好的融資渠道，提高公司的資金流動性。銀行賬戶管理一、銀行賬戶開戶1.公司的銀行賬戶開戶由財務部負責辦理，具體開戶銀行和賬戶類型應根據(jù)公司的實際情況確定。2.財務部應按照規(guī)定的程序辦理銀行賬戶開戶手續(xù)，提交相關的資料和證明文件，并經(jīng)總經(jīng)理批準。3.銀行賬戶開戶后，財務部應及時將賬戶信息登記在公司的財務賬簿中，并定期與銀行核對賬戶余額和交易明細。二、銀行賬戶銷戶1.公司的銀行賬戶銷戶由財務部負責辦理，具體銷戶原因和時間應根據(jù)公司的實際情況確定。2.財務部應按照規(guī)定的程序辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)，提交相關的資料和證明文件，并經(jīng)總經(jīng)理批準。3.銀行賬戶銷戶后，財務部應及時將賬戶信息從公司的財務賬簿中刪除，并定期與銀行核對賬戶余額和交易明細。三、銀行賬戶變更1.公司的銀行賬戶變更由財務部負責辦理，具體變更內容和時間應根據(jù)公司的實際情況確定。2.財務部應按