借款財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算安排，確保借款用于合理的業(yè)務(wù)需求。必要性原則：借款必須是業(yè)務(wù)開展所必需的，避免不必要的借款。合理性原則：借款金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相匹配，不得過度借款。及時性原則：借款審批通過后應(yīng)及時辦理借款手續(xù)，借款后應(yīng)按規(guī)定及時歸還。責(zé)任性原則：借款人對借款的使用和歸還負(fù)有直接責(zé)任，審批人對借款的審批負(fù)有管理責(zé)任。二、借款申請1.借款事由員工因工作需要借款，應(yīng)明確借款事由，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、采購款等。2.借款申請流程借款人填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。將《借款申請表》提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況審核借款的必要性和合理性，并簽署意見。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將《借款申請表》提交給財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核借款金額是否符合預(yù)算、是否有足夠的資金等，并簽署意見。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《借款申請表》提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，并簽署意見。3.借款申請時間差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差前[X]個工作日提交申請。業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款應(yīng)在招待活動前[X]個工作日提交申請。采購款借款應(yīng)根據(jù)采購合同約定的付款時間提前[X]個工作日提交申請。三、借款審批1.審批權(quán)限借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批內(nèi)容借款事由是否真實(shí)、合理。借款金額是否與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相匹配。預(yù)計(jì)還款日期是否合理。是否有足夠的資金支付借款。四、借款辦理1.借款手續(xù)借款人憑審批通過的《借款申請表》到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，與借款人簽訂《借款合同》，明確借款金額、借款期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。財(cái)務(wù)部門按照《借款合同》約定的金額和方式支付借款。2.借款支付方式借款金額在[X]元以下的，原則上采用現(xiàn)金支付。借款金額在[X]元以上的，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。五、借款使用1.?？顚Ｓ媒杩钊藨?yīng)嚴(yán)格按照借款申請事由使用借款，不得挪作他用。2.費(fèi)用報(bào)銷借款人應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后及時辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，沖減借款。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，以及與借款申請事由的一致性，對符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷予以報(bào)銷，并沖減借款。六、借款歸還1.還款期限借款期限應(yīng)根據(jù)借款事由和業(yè)務(wù)實(shí)際情況合理確定，最長不得超過[X]個月。借款人應(yīng)按照《借款合同》約定的還款日期及時歸還借款。2.還款方式借款人可以采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式歸還借款。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，借款人應(yīng)提前將還款金額足額存入公司指定的銀行賬戶，并通知財(cái)務(wù)部門。3.逾期還款借款人如未能按照《借款合同》約定的還款日期歸還借款，即為逾期還款。逾期還款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照逾期天數(shù)和逾期金額計(jì)算逾期利息，逾期利息按照[X]%/日計(jì)算。借款人逾期還款的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人的工資、獎金等收入中扣除借款本金、逾期利息及相關(guān)費(fèi)用。如借款人逾期還款情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成損失的，公司將依法追究借款人的法律責(zé)任。七、借款監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行檢查，核實(shí)借款的使用情況和還款情況，確保借款資金的安全和合理使用。2.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批程序是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。對于因違規(guī)借款給公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。八、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部