建筑公司票據(jù)管理制度總則一、目的為規(guī)范建筑公司的票據(jù)管理，加強財務監(jiān)督，防范財務風險，提高財務管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各單位、項目部的票據(jù)管理工作。三、管理原則1.合法性原則：票據(jù)的開具、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)和公司的財務制度。2.真實性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實、合法、有效，不得虛構(gòu)或偽造票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得缺項、漏項或涂改。4.及時性原則：票據(jù)的開具、傳遞、報銷等必須及時進行，不得拖延或積壓。5.安全性原則：票據(jù)必須妥善保管，防止丟失、被盜或損毀。四、管理機構(gòu)及職責1.財務部門是票據(jù)管理的主管部門，負責制定票據(jù)管理制度，組織票據(jù)的申領、使用、保管、核銷等工作，對票據(jù)管理進行監(jiān)督和檢查。2.各單位、項目部應指定專人負責本單位、項目部的票據(jù)管理工作，嚴格按照本制度的規(guī)定進行票據(jù)的管理和使用。3.公司內(nèi)部審計部門負責對票據(jù)管理工作進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。票據(jù)的種類建筑公司的票據(jù)主要包括以下幾種：1.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通發(fā)票等，是用于記錄企業(yè)銷售商品、提供勞務等經(jīng)濟業(yè)務的憑證。2.收據(jù)：用于記錄企業(yè)收到款項的憑證，包括收款收據(jù)、往來收據(jù)等。3.支票：用于支付款項的憑證，包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。4.匯票：包括銀行匯票、商業(yè)匯票等，用于支付款項或進行結(jié)算。5.其他票據(jù)：如財政票據(jù)、稅務票據(jù)等，根據(jù)國家法律法規(guī)和公司的實際情況使用。票據(jù)的申領與使用一、票據(jù)的申領1.各單位、項目部需要使用票據(jù)時，應填寫《票據(jù)申領單》，經(jīng)單位負責人簽字批準后，向財務部門申領。2.財務部門應根據(jù)各單位、項目部的實際需要，合理核定票據(jù)的種類和數(shù)量，并嚴格按照規(guī)定的程序進行發(fā)放。3.票據(jù)申領人應在《票據(jù)申領單》上注明票據(jù)的用途、使用期限等事項，并簽字確認。二、票據(jù)的使用1.票據(jù)的開具必須符合國家法律法規(guī)和公司的財務制度，填寫內(nèi)容必須真實、完整、準確，不得缺項、漏項或涂改。2.發(fā)票的開具必須按照規(guī)定的稅率和稅額進行計算，不得虛開發(fā)票或開具與實際經(jīng)濟業(yè)務不符的發(fā)票。3.收據(jù)的開具必須注明收款單位、收款金額、收款事由等事項，并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。4.支票的使用必須按照規(guī)定的程序進行審批和簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票或與預留印鑒不符的支票。5.匯票的使用必須按照規(guī)定的程序進行申請和承兌，不得使用偽造或變造的匯票。6.票據(jù)的使用人應妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜或損毀。如發(fā)生票據(jù)丟失、被盜或損毀等情況，應及時向財務部門報告，并采取相應的補救措施。票據(jù)的保管與核銷一、票據(jù)的保管1.財務部門應設立專門的票據(jù)保管室，配備必要的安全設施，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)的保管人員應嚴格遵守票據(jù)保管制度，不得將票據(jù)帶出保管室，不得私自出借或轉(zhuǎn)讓票據(jù)。3.票據(jù)的保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的數(shù)量和金額，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務部門負責人。4.各單位、項目部應將已使用的票據(jù)及時交回財務部門，由財務部門進行核銷。未使用的票據(jù)應妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。二、票據(jù)的核銷1.票據(jù)的核銷應按照規(guī)定的程序進行，由票據(jù)使用人填寫《票據(jù)核銷單》，經(jīng)單位負責人簽字批準后，交財務部門進行核銷。2.財務部門應根據(jù)《票據(jù)核銷單》上的內(nèi)容，對票據(jù)的使用情況進行審核，核對票據(jù)的數(shù)量和金額是否與實際相符，如有不符，應及時查明原因并進行處理。3.財務部門應將已核銷的票據(jù)及時進行歸檔，保存期限不得少于五年。票據(jù)的違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定開具、使用、保管或核銷票據(jù)的行為，財務部門應責令其限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于罰款、通報批評、取消票據(jù)申領資格等。2.對于情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。附則