煤礦閑置資產(chǎn)管理制度總則目的為加強煤礦閑置資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)利用率，防止資產(chǎn)閑置浪費，確保資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于煤礦企業(yè)內(nèi)所有閑置資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。定義1.閑置資產(chǎn)：指煤礦企業(yè)內(nèi)連續(xù)停用一年以上或新購設(shè)備因計劃變更等原因不再使用，仍具有使用價值的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。3.流動資產(chǎn)：指企業(yè)在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：煤礦閑置資產(chǎn)的管理由企業(yè)統(tǒng)一負責，明確各部門職責，確保管理工作的規(guī)范化、制度化。2.合理調(diào)配原則：充分挖掘閑置資產(chǎn)的潛力，合理調(diào)配，提高資產(chǎn)使用效率，減少新設(shè)備購置，降低企業(yè)成本。3.保值增值原則：加強閑置資產(chǎn)的維護保養(yǎng)，防止資產(chǎn)損壞、丟失，確保資產(chǎn)保值增值。4.責任追究原則：對因管理不善造成閑置資產(chǎn)損失的部門和個人，依法依規(guī)追究責任。閑置資產(chǎn)的認定與登記閑置資產(chǎn)的認定1.各部門定期對本部門資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)符合閑置資產(chǎn)定義的，填寫《閑置資產(chǎn)認定申請表》，詳細說明資產(chǎn)名稱、型號、購置時間、閑置原因等情況，并提交資產(chǎn)實物照片。2.資產(chǎn)管理部門收到《閑置資產(chǎn)認定申請表》后，組織相關(guān)技術(shù)人員和財務(wù)人員進行現(xiàn)場核實和評估，確認資產(chǎn)是否閑置。對于價值較大的資產(chǎn)，可邀請外部專家進行鑒定。3.經(jīng)核實確認為閑置資產(chǎn)的，由資產(chǎn)管理部門填寫《閑置資產(chǎn)認定書》，明確資產(chǎn)狀態(tài)、閑置時間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負責人簽字確認后，作為閑置資產(chǎn)后續(xù)管理的依據(jù)。閑置資產(chǎn)的登記1.資產(chǎn)管理部門設(shè)立《閑置資產(chǎn)臺賬》，對每一項閑置資產(chǎn)進行詳細登記，內(nèi)容包括資產(chǎn)編號、名稱、型號、規(guī)格、購置時間、原值、凈值、閑置時間、存放地點、保管責任人等信息。2.對于閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)在資產(chǎn)卡片上注明“閑置”字樣，并在財務(wù)賬目中進行相應(yīng)調(diào)整。3.定期對《閑置資產(chǎn)臺賬》進行核對和更新，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)信息有誤或資產(chǎn)狀態(tài)發(fā)生變化，應(yīng)及時進行更正和調(diào)整。閑置資產(chǎn)的保管與維護保管責任1.根據(jù)閑置資產(chǎn)的存放地點和實際情況，明確保管責任人。保管責任人應(yīng)負責閑置資產(chǎn)的日常保管工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.保管責任人應(yīng)定期對閑置資產(chǎn)進行檢查，查看資產(chǎn)是否完好，有無損壞、丟失等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)措施進行處理。3.對于因保管不善造成閑置資產(chǎn)損壞、丟失的，保管責任人應(yīng)承擔相應(yīng)責任。維護措施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)閑置資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，制定相應(yīng)的維護保養(yǎng)計劃。維護保養(yǎng)計劃應(yīng)包括維護內(nèi)容、維護周期、維護責任人等信息。2.按照維護保養(yǎng)計劃，定期對閑置資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)工作，如清潔、潤滑、防銹、防腐、調(diào)試等，確保資產(chǎn)性能良好，隨時可投入使用。3.對于長期閑置的大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)定期進行試運行，檢查設(shè)備運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題。4.建立閑置資產(chǎn)維護檔案，記錄每次維護保養(yǎng)的時間、內(nèi)容、結(jié)果等信息，為資產(chǎn)后續(xù)管理提供依據(jù)。閑置資產(chǎn)的處置處置方式1.內(nèi)部調(diào)劑：優(yōu)先在煤礦企業(yè)內(nèi)部各部門之間進行調(diào)劑使用。各部門如有需要閑置資產(chǎn)的，應(yīng)向資產(chǎn)管理部門提出申請，資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)狀況和各部門需求，進行合理調(diào)配。2.出租出借：對于閑置的房屋、設(shè)備等資產(chǎn)，在確保資產(chǎn)安全和不影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，可出租或出借給其他單位使用。出租出借應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，約定租金或出借費用標準、使用期限、資產(chǎn)維護責任等事項。3.出售：對于已無使用價值或長期閑置且無法調(diào)劑、出租出借的資產(chǎn)，可按照相關(guān)規(guī)定進行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的程序進行審批，評估作價，通過公開拍賣、招標等方式進行交易，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。4.報廢：對于已達到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、損壞嚴重且無法修復或改造的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，予以報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行清理，妥善處置，防止環(huán)境污染和資源浪費。處置審批程序1.內(nèi)部調(diào)劑：由申請調(diào)劑的部門填寫《閑置資產(chǎn)調(diào)劑申請表》，說明調(diào)劑資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、調(diào)劑原因等情況，并提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門審核后，報分管領(lǐng)導審批。經(jīng)批準后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.出租出借：出租出借部門填寫《閑置資產(chǎn)出租出借申請表》，詳細說明出租出借資產(chǎn)情況、出租出借期限、租金或出借費用標準等內(nèi)容，并提交相關(guān)資料。資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門進行審核，評估出租出借風險，報分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批。經(jīng)批準后，簽訂出租出借合同，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.出售：資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)出售申請，填寫《閑置資產(chǎn)出售申請表》，附資產(chǎn)詳細情況說明、評估報告等資料。財務(wù)部門對出售資產(chǎn)的賬面價值進行核對，審計部門對出售事項進行審計監(jiān)督。經(jīng)相關(guān)部門審核后，報總經(jīng)理辦公會或董事會審批。批準后，按照規(guī)定程序進行資產(chǎn)出售交易。4.報廢：使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)報廢申請，填寫《閑置資產(chǎn)報廢申請表》，說明報廢資產(chǎn)名稱、型號、購置時間、報廢原因等情況，并提交技術(shù)鑒定報告。資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)人員、財務(wù)人員等進行審核，報分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批。經(jīng)批準后，對報廢資產(chǎn)進行清理處置。處置收入管理1.閑置資產(chǎn)處置收入包括出售收入、出租出借收入等，應(yīng)及時足額上繳企業(yè)財務(wù)部門，納入企業(yè)預(yù)算管理。2.財務(wù)部門對處置收入進行單獨核算，按照國家有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。處置收入扣除相關(guān)稅費和資產(chǎn)清理費用后的余額，按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進行分配和使用。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.企業(yè)內(nèi)部審計部門定期對閑置資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查閑置資產(chǎn)的認定、登記、保管、維護、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.資產(chǎn)管理部門定期對閑置資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)、存放地點等信息，確保賬實相符。同時，檢查保管責任人的工作是否到位，資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃是否執(zhí)行。3.各部門應(yīng)配合審計部門和資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。考核評價1.建立閑置資產(chǎn)考核評價指標體系，對各部門閑置資產(chǎn)的管理工作進行量化考核。考核指標包括閑置資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)完好率、處置收入上繳率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對閑置資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對管理不善、造成資產(chǎn)損失的部門和個人，按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行問責和處罰。3.將閑置資產(chǎn)考核評價結(jié)果與部門和個人的績效