開發(fā)商公司賬戶管理制度總則一、目的為規(guī)范開發(fā)商公司（以下簡稱“公司”）的賬戶管理，加強資金安全管控，提高資金使用效率，保障公司的正常運營和發(fā)展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各分支機構、項目部等所有涉及資金收付的部門和單位。三、管理原則1.集中管理原則：公司的所有賬戶實行集中管理，由公司財務部門統(tǒng)一負責賬戶的開設、變更、撤銷等事宜。2.分級審批原則：公司對賬戶的資金收付實行分級審批制度，按照資金額度和審批權限，由不同層級的領導和部門進行審批。3.安全保密原則：公司對賬戶信息和資金交易信息嚴格保密，防止信息泄露和資金被盜用。4.合規(guī)運營原則：公司的賬戶管理必須遵守國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度，確保賬戶的合規(guī)運營。四、管理機構及職責1.財務部門（1）負責公司賬戶的開設、變更、撤銷等事宜，辦理賬戶的年檢、對賬等工作。（2）負責公司賬戶的資金收付管理，按照審批流程辦理資金收付手續(xù)，確保資金的安全和及時到賬。（3）負責公司賬戶的資金核算和報表編制，定期向公司領導和相關部門報送賬戶資金報表。（4）負責公司賬戶的風險管理，制定賬戶資金安全防范措施，及時發(fā)現(xiàn)和處理賬戶資金異常情況。2.審計部門（1）負責對公司賬戶管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，定期對賬戶資金的收付、核算等情況進行審計檢查。（2）負責對公司賬戶的內部控制制度進行評估和完善，提出改進建議，防范賬戶管理風險。3.其他相關部門（1）業(yè)務部門負責提供賬戶資金收付的相關業(yè)務資料和審批意見，配合財務部門辦理賬戶資金收付手續(xù)。（2）法務部門負責審核賬戶資金收付相關的合同、協(xié)議等法律文件，確保資金收付的合法性和合規(guī)性。賬戶的開設與變更一、賬戶的開設1.公司需要開設新的賬戶時，應由財務部門提出申請，填寫《賬戶開設申請表》，經公司領導審批后，提交給銀行辦理開戶手續(xù)。2.開設賬戶時，應根據公司的業(yè)務需求和資金管理要求，選擇合適的賬戶類型，如基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。3.財務部門應及時將新開設的賬戶信息登記在公司的賬戶管理臺賬中，并將賬戶開戶許可證等相關資料歸檔保存。二、賬戶的變更1.公司需要對已開設的賬戶進行變更時，應由財務部門提出申請，填寫《賬戶變更申請表》，經公司領導審批后，提交給銀行辦理變更手續(xù)。2.賬戶變更的內容包括賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行等，變更時應確保賬戶信息的準確性和一致性。3.財務部門應及時將賬戶變更信息登記在公司的賬戶管理臺賬中，并將相關資料歸檔保存。賬戶的使用與管理一、賬戶的使用范圍1.公司的基本存款賬戶用于辦理日常經營活動的資金收付，包括工資發(fā)放、稅費繳納、日常采購支付等。2.一般存款賬戶用于辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。3.專用存款賬戶用于辦理特定用途的資金收付，如工程項目資金專戶、土地儲備資金專戶等。二、賬戶的資金收付管理1.資金收付申請（1）公司各部門需要進行資金收付時，應填寫《資金收付申請表》，注明收付事由、金額、收款單位或付款單位等信息，并附上相關的業(yè)務資料和審批意見。（2）《資金收付申請表》應經部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。2.資金收付審批（1）財務部門收到《資金收付申請表》后，應進行初審，核實收付事由的真實性和合理性，以及相關業(yè)務資料的完整性。（2）初審通過后，財務部門應將《資金收付申請表》提交給公司領導進行審批。審批權限按照公司的財務管理制度執(zhí)行，金額較大的資金收付需經公司董事會或股東會審批。（3）公司領導審批通過后，財務部門應根據審批意見辦理資金收付手續(xù)。3.資金收付憑證（1）財務部門辦理資金收付手續(xù)時，應開具相應的資金收付憑證，如支票、匯票、電匯憑證等，并在憑證上注明收付事由、金額、收款單位或付款單位等信息。（2）資金收付憑證應經財務部門負責人審核簽字后，方可辦理資金收付。4.資金收付對賬（1）財務部門應定期與銀行進行賬戶對賬，核對賬戶余額、交易明細等信息，確保賬戶資金的安全和準確。（2）對賬工作應每月進行一次，對賬結果應形成對賬報告，經財務部門負責人簽字后，報送公司領導和相關部門。三、賬戶的資金核算與報表編制1.財務部門應按照會計準則和公司的財務管理制度，對公司賬戶的資金進行核算，及時記錄賬戶的收支情況和余額變動情況。2.財務部門應定期編制賬戶資金報表，如銀行存款余額表、資金收付明細表等，反映公司賬戶的資金狀況和資金收付情況。3.賬戶資金報表應每月編制一次，經財務部門負責人簽字后，報送公司領導和相關部門。四、賬戶的資金風險管理1.風險評估（1）財務部門應定期對公司賬戶的資金風險進行評估，識別可能存在的風險因素，如賬戶被盜用、資金被挪用、匯率風險等。（2）風險評估應根據公司的業(yè)務特點、市場環(huán)境和法律法規(guī)等因素進行，評估結果應形成風險評估報告，報送公司領導和相關部門。2.風險防范措施（1）針對評估出的風險因素，財務部門應制定相應的風險防范措施，如加強賬戶密碼管理、定期檢查賬戶交易情況、購買匯率保險等。（2）風險防范措施應明確責任部門和責任人，確保措施的有效執(zhí)行。3.風險應急處理（1）如發(fā)現(xiàn)賬戶資金出現(xiàn)異常情況，如賬戶被盜用、資金被挪用等，財務部門應立即采取應急處理措施，如凍結賬戶、追回資金等，并及時向公司領導和相關部門報告。（2）公司應建立應急處理機制，明確應急處理的流程和責任，確保在出現(xiàn)資金風險時能夠及時有效地進行處理。賬戶的撤銷與清理一、賬戶的撤銷1.公司需要撤銷已開設的賬戶時，應由財務部門提出申請，填寫《賬戶撤銷申請表》，經公司領導審批后，提交給銀行辦理銷戶手續(xù)。2.撤銷賬戶時，應確保賬戶的資金已全部結清，無未處理的業(yè)務和糾紛。3.財務部門應及時將賬戶撤銷信息登記在公司的賬戶管理臺賬中，并將相關資料歸檔保存。二、賬戶的清理1.公司撤銷賬戶后，財務部門應及時清理賬戶的相關資料，如開戶許可證、對賬單、轉賬憑證等，并將資料移交檔案管理部門進行歸檔保管。2.對于已撤銷的賬戶，財務部門應在一定期限內（如一年）保留賬戶的交易記錄和余額