建立藏品資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強公司藏品資產(chǎn)管理，規(guī)范藏品資產(chǎn)的購置、保管、使用、處置等行為，保障藏品資產(chǎn)的安全與完整，提高藏品資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及藏品資產(chǎn)的部門和人員。（三）定義1.藏品資產(chǎn)：指公司擁有或控制的，具有一定歷史、文化、藝術(shù)價值或其他特殊意義的物品，包括但不限于文物、藝術(shù)品、收藏品等。2.購置：指通過購買、交換、捐贈等方式取得藏品資產(chǎn)的行為。3.保管：指對藏品資產(chǎn)進(jìn)行存放、維護(hù)、保養(yǎng)等管理活動，確保其安全與完整。4.使用：指將藏品資產(chǎn)用于展覽、研究、教育、宣傳等目的的行為。5.處置：指對藏品資產(chǎn)進(jìn)行出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、報廢等處理的行為。（四）管理原則1.合法性原則：藏品資產(chǎn)管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.安全性原則：確保藏品資產(chǎn)的安全，防止丟失、損壞、被盜等情況發(fā)生。3.效益性原則：充分發(fā)揮藏品資產(chǎn)的使用效益，為公司的發(fā)展和社會文化事業(yè)做出貢獻(xiàn)。4.規(guī)范化原則：建立健全藏品資產(chǎn)管理制度，規(guī)范各項管理流程。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批藏品資產(chǎn)管理制度和年度工作計劃。2.監(jiān)督藏品資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決重大問題。3.審批重大藏品資產(chǎn)的購置、處置等事項。（二）藏品資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善藏品資產(chǎn)管理制度及相關(guān)操作流程。2.組織編制藏品資產(chǎn)年度購置、處置計劃，并報公司管理層審批。3.負(fù)責(zé)藏品資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、清查等日常管理工作。4.定期對藏品資產(chǎn)進(jìn)行盤點，確保賬實相符。5.負(fù)責(zé)組織藏品資產(chǎn)的展覽、研究、教育等使用活動。6.提出藏品資產(chǎn)處置申請，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施處置工作。（三）其他部門職責(zé)1.配合藏品資產(chǎn)管理部門做好本部門藏品資產(chǎn)的管理工作。2.按照規(guī)定使用藏品資產(chǎn)，確保其安全與完整。3.發(fā)現(xiàn)藏品資產(chǎn)存在問題及時向藏品資產(chǎn)管理部門報告。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核藏品資產(chǎn)購置、處置等費用的預(yù)算和支出。2.對藏品資產(chǎn)進(jìn)行財務(wù)核算，確保賬賬相符、賬實相符。3.協(xié)助藏品資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作。三、購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，每年年底前向藏品資產(chǎn)管理部門提出下一年度藏品資產(chǎn)購置申請。2.藏品資產(chǎn)管理部門匯總各部門申請后，結(jié)合公司實際情況和資金狀況，編制藏品資產(chǎn)年度購置計劃，報公司管理層審批。（二）購置審批1.購置計劃經(jīng)公司管理層審批通過后，由藏品資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。2.購置金額在[X]元以下的藏品資產(chǎn)，由藏品資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；購置金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。（三）購置渠道1.通過正規(guī)的藝術(shù)品市場、拍賣會、文物商店等渠道購置藏品資產(chǎn)。2.與其他機構(gòu)或個人進(jìn)行合法的交換、捐贈等方式取得藏品資產(chǎn)。（四）購置驗收1.藏品資產(chǎn)購置后，由藏品資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括藏品資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、真?zhèn)蔚龋_保與購置合同或相關(guān)協(xié)議一致。3.驗收合格后，填寫驗收報告，辦理入庫手續(xù)。四、保管管理（一）保管場所1.設(shè)立專門的藏品倉庫，確保倉庫安全、通風(fēng)、防潮、防蟲等條件良好。2.倉庫應(yīng)配備必要的消防、防盜、監(jiān)控等設(shè)施設(shè)備。（二）入庫管理1.藏品資產(chǎn)驗收合格后，由保管人員及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。2.入庫單應(yīng)注明藏品資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、來源、入庫日期等信息。3.按照藏品資產(chǎn)的類別、性質(zhì)、價值等進(jìn)行分類存放，建立藏品資產(chǎn)保管臺賬。（三）保管措施1.定期對藏品資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.對珍貴、易損的藏品資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，如專柜存放、恒溫恒濕等。3.嚴(yán)格限制非保管人員進(jìn)入藏品倉庫，確因工作需要進(jìn)入的，應(yīng)經(jīng)藏品資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并進(jìn)行登記。（四）盤點清查1.藏品資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對藏品資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，每年至少進(jìn)行一次全面盤點。2.盤點清查時，應(yīng)核對保管臺賬與實物是否相符，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.編制盤點報告，報公司管理層和財務(wù)部門備案。五、使用管理（一）使用申請1.各部門因工作需要使用藏品資產(chǎn)時，應(yīng)提前向藏品資產(chǎn)管理部門提出使用申請。2.使用申請應(yīng)注明使用目的、使用時間、使用地點、使用人員等信息。（二）使用審批1.藏品資產(chǎn)管理部門收到使用申請后，根據(jù)實際情況進(jìn)行審核。2.使用金額在[X]元以下的，由藏品資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；使用金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；使用金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。（三）使用交接1.使用申請經(jīng)批準(zhǔn)后，保管人員與使用人員辦理藏品資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫交接清單。2.交接清單應(yīng)注明藏品資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、交接日期等信息，雙方簽字確認(rèn)。（四）使用監(jiān)督1.藏品資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對藏品資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保其按照規(guī)定用途使用。2.使用人員應(yīng)妥善保管和使用藏品資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或損壞。3.使用完畢后，使用人員應(yīng)及時將藏品資產(chǎn)歸還保管人員，并辦理歸還手續(xù)。六、處置管理（一）處置原則1.符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.有利于公司的發(fā)展和藏品資產(chǎn)的合理配置。3.確保藏品資產(chǎn)的安全與完整。（二）處置方式1.出售：將不再需要或閑置的藏品資產(chǎn)通過合法渠道出售給其他機構(gòu)或個人。2.轉(zhuǎn)讓：將藏品資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。3.捐贈：將藏品資產(chǎn)捐贈給相關(guān)公益機構(gòu)或單位。4.報廢：對已損壞、無法修復(fù)或失去使用價值的藏品資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理。（三）處置審批1.提出藏品資產(chǎn)處置申請，填寫處置申請表，注明處置原因、處置方式、處置價格等信息。2.處置金額在[X]元以下的，由藏品資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；處置金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批，并報上級主管部門備案。（四）處置實施1.處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.出售、轉(zhuǎn)讓藏品資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.捐贈藏品資產(chǎn)時，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.報廢藏品資產(chǎn)時，應(yīng)填寫報廢清單，經(jīng)相關(guān)部門審核后進(jìn)行處理。（五）處置收入管理1.藏品資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對處置收入進(jìn)行核算和管理。七、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.藏品資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對藏品資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括但不限于市場風(fēng)險、自然風(fēng)險、人為風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風(fēng)險評估1.根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和程度。2.評估結(jié)果作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.加強對藏品資產(chǎn)的日常管理，提高風(fēng)險防范意識，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對藏品資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計，檢查制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)管理狀況等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。（二）日常檢查1.藏品資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對藏品資產(chǎn)的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理問題。2.檢查內(nèi)容包括倉庫安全、資產(chǎn)保管、使用情況等。（三）違規(guī)