外貿(mào)公司信用管理制度總則目的本信用管理制度旨在規(guī)范外貿(mào)公司的信用管理行為，加強對客戶信用風(fēng)險的識別、評估和控制，確保公司在國際貿(mào)易活動中的資金安全和業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，維護公司的合法權(quán)益，提高公司的經(jīng)濟效益和市場競爭力。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在與國內(nèi)外客戶進行貿(mào)易往來過程中涉及的信用管理活動，包括客戶信用信息收集、信用評估、信用額度設(shè)定、信用政策執(zhí)行、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.風(fēng)險可控原則：在開展業(yè)務(wù)時，充分評估客戶信用風(fēng)險，采取有效措施將信用風(fēng)險控制在公司可承受范圍內(nèi)。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化，及時調(diào)整客戶信用信息和信用額度，實行動態(tài)管理。3.協(xié)同合作原則：信用管理涉及多個部門，各部門應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，共同做好信用管理工作。4.依法合規(guī)原則：信用管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保各項工作合法合規(guī)。信用管理組織與職責(zé)信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關(guān)部門負責(zé)人為成員。信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)審議公司信用管理制度、信用政策，審批重大信用決策，協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。信用管理部門公司設(shè)立信用管理部門，負責(zé)具體實施信用管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司信用管理制度及相關(guān)流程。2.收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。3.對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限。4.監(jiān)控客戶信用狀況，及時預(yù)警信用風(fēng)險。5.負責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤、催收等管理工作。6.定期向公司管理層匯報信用管理工作情況。相關(guān)部門職責(zé)1.銷售部門：負責(zé)與客戶進行商務(wù)洽談，了解客戶需求，及時向信用管理部門提供客戶信用信息；協(xié)助信用管理部門進行客戶信用評估；按照公司信用政策開展業(yè)務(wù)，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險；負責(zé)應(yīng)收賬款的日常催收工作。2.采購部門：在采購業(yè)務(wù)中，負責(zé)對供應(yīng)商進行信用評估，選擇信用良好的供應(yīng)商；按照公司信用政策執(zhí)行采購付款，控制應(yīng)付賬款風(fēng)險。3.財務(wù)部門：負責(zé)提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助信用管理部門進行信用評估；對應(yīng)收賬款進行賬務(wù)處理和監(jiān)控；負責(zé)制定應(yīng)收賬款壞賬準備計提政策，審核壞賬核銷申請。4.法務(wù)部門：為信用管理工作提供法律支持，審查信用管理相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，處理信用管理過程中的法律糾紛。客戶信用信息收集與管理信息收集渠道1.客戶自行提供的資料，如營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財務(wù)報表、信用評級報告等。2.銀行、信用評估機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等第三方機構(gòu)提供的信息。3.公司業(yè)務(wù)人員在與客戶交往過程中了解到的信息，如客戶經(jīng)營狀況、市場口碑、交易記錄等。4.公開媒體報道的客戶相關(guān)信息。信息收集內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況信息：如客戶近年度的銷售收入、利潤、資產(chǎn)負債情況等財務(wù)數(shù)據(jù)，以及市場份額、行業(yè)排名、產(chǎn)品競爭力等經(jīng)營指標。3.信用記錄信息：客戶在銀行的貸款記錄、還款情況，是否存在逾期、違約等不良信用記錄；在其他商業(yè)往來中的信用表現(xiàn)。4.股東及高管信息：客戶的股東構(gòu)成、主要高管人員的背景和信用狀況。5.關(guān)聯(lián)企業(yè)信息：客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)名單、關(guān)聯(lián)關(guān)系及各關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用狀況。信息整理與歸檔信用管理部門負責(zé)對收集到的客戶信用信息進行整理、分類和歸檔。建立客戶信用檔案，檔案內(nèi)容應(yīng)包括客戶基本信息表、信用評估報告、信用額度審批表、交易記錄、應(yīng)收賬款明細等?？蛻粜庞脵n案應(yīng)妥善保管，確保信息的完整性和安全性。客戶信用評估評估指標與方法1.評估指標財務(wù)狀況指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤率等，反映客戶的償債能力和盈利能力。經(jīng)營能力指標：包括市場份額、客戶忠誠度、新產(chǎn)品開發(fā)能力、運營效率等，體現(xiàn)客戶的市場競爭力和經(jīng)營穩(wěn)定性。信用記錄指標：考察客戶在銀行貸款、商業(yè)信用等方面的還款記錄，是否存在逾期、違約等情況。行業(yè)環(huán)境指標：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、政策法規(guī)環(huán)境等，評估行業(yè)風(fēng)險對客戶的影響。2.評估方法定性評估：由信用管理部門會同銷售、財務(wù)等相關(guān)部門，根據(jù)收集到的客戶信息，對客戶的經(jīng)營管理水平、市場信譽、發(fā)展前景等進行定性分析和評價。定量評估：運用財務(wù)分析方法和信用評分模型，對客戶的財務(wù)指標進行量化分析，計算客戶的信用得分。信用評分模型可根據(jù)公司實際情況和行業(yè)特點進行構(gòu)建和調(diào)整。綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，對客戶進行全面、綜合的信用評估，確定客戶的信用等級。信用等級劃分根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四個等級：1.A級客戶：信用狀況優(yōu)秀，具有很強的償債能力和良好的信用記錄，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，市場競爭力強。2.B級客戶：信用狀況較好，有一定的償債能力和信用記錄，經(jīng)營狀況較穩(wěn)定，市場競爭力一般。3.C級客戶：信用狀況一般，償債能力和信用記錄存在一定風(fēng)險，經(jīng)營狀況可能不穩(wěn)定，市場競爭力較弱。4.D級客戶：信用狀況較差，償債能力不足，存在較多不良信用記錄，經(jīng)營狀況不佳，市場競爭力差。信用評估周期信用管理部門應(yīng)定期對客戶進行信用評估，原則上每年進行一次全面評估。對于信用狀況變化較大或出現(xiàn)重大事項的客戶，應(yīng)及時進行重新評估。信用額度設(shè)定與審批信用額度確定原則1.根據(jù)客戶信用等級確定信用額度，信用等級越高，信用額度相應(yīng)越高。2.結(jié)合客戶的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險承受能力，合理設(shè)定信用額度。3.考慮客戶的應(yīng)收賬款余額和賬齡情況，避免過度授信導(dǎo)致風(fēng)險累積。信用額度申請與審批流程1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與老客戶擴大業(yè)務(wù)規(guī)模前，應(yīng)向信用管理部門提交《客戶信用額度申請表》，詳細說明客戶基本情況、業(yè)務(wù)需求、預(yù)計交易金額等信息。2.信用管理部門收到申請表后，對客戶信用信息進行審核，并結(jié)合信用評估結(jié)果，提出信用額度建議。3.信用額度建議經(jīng)信用管理部門負責(zé)人審核后，報公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對于信用額度較大或風(fēng)險較高的客戶，需提交公司管理層會議審議。4.經(jīng)審批通過的信用額度，由信用管理部門通知銷售部門執(zhí)行。銷售部門應(yīng)嚴格按照批準的信用額度開展業(yè)務(wù)，不得擅自突破。信用政策執(zhí)行信用期限與結(jié)算方式1.根據(jù)客戶信用等級和業(yè)務(wù)特點，確定合理的信用期限。A級客戶信用期限可適當(dāng)延長，D級客戶應(yīng)嚴格控制信用期限或采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式。2.明確各類業(yè)務(wù)的結(jié)算方式，如電匯、信用證、托收等。對于信用狀況較好的客戶，可適當(dāng)放寬結(jié)算方式選擇；對于信用風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)優(yōu)先采用信用證等風(fēng)險較低的結(jié)算方式。3.銷售合同中應(yīng)明確約定信用期限、結(jié)算方式等信用條款，確保雙方權(quán)益和業(yè)務(wù)順利進行。發(fā)貨與收款管理1.銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)確認客戶信用額度是否充足、信用期限是否到期。對于超出信用額度或信用期限的客戶，未經(jīng)信用管理部門書面批準，不得發(fā)貨。2.財務(wù)部門負責(zé)對應(yīng)收賬款進行監(jiān)控，定期與銷售部門核對賬目，及時掌握應(yīng)收賬款的動態(tài)情況。對應(yīng)收賬款余額較大或賬齡較長的客戶，應(yīng)重點關(guān)注并督促銷售部門催收。3.銷售部門應(yīng)按照合同約定及時催收應(yīng)收賬款，對于逾期賬款，應(yīng)制定詳細的催收計劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時間節(jié)點。對于多次催收無果的客戶，應(yīng)及時將情況反饋給信用管理部門，共同研究解決方案。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款監(jiān)控1.信用管理部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款監(jiān)控臺賬，實時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回情況，定期對應(yīng)收賬款賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。2.設(shè)定應(yīng)收賬款預(yù)警指標，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率等。當(dāng)指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險。3.定期召開應(yīng)收賬款分析會議，由信用管理部門、銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員參加，共同分析應(yīng)收賬款管理中存在的問題，制定改進措施。逾期賬款催收1.對于逾期賬款，銷售部門應(yīng)首先進行內(nèi)部催收，了解客戶逾期原因，與客戶溝通協(xié)商解決方案，爭取盡快收回賬款。2.如內(nèi)部催收無效，信用管理部門可根據(jù)情況采取外部催收措施，如委托專業(yè)催收機構(gòu)、發(fā)送律師函等。在采取外部催收措施前，應(yīng)評估其合法性和有效性，并報公司管理層批準。3.對于長期拖欠且催收無果的逾期賬款，應(yīng)及時啟動法律訴訟程序，通過法律手段維護公司合法權(quán)益。在訴訟過程中，法務(wù)部門應(yīng)提供專業(yè)法律支持，確保訴訟活動合法合規(guī)。壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司內(nèi)部審批流程后，確認為壞賬損失。壞賬損失的確認應(yīng)遵循國家會計準則和公司相關(guān)規(guī)定，提供充分的證據(jù)支持。2.財務(wù)部門負責(zé)對應(yīng)收賬款壞賬準備進行計提和管理，按照規(guī)定的方法和比例計提壞賬準備，確保公司財務(wù)狀況真實反映。3.已確認為壞賬損失的應(yīng)收賬款，應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留追索權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時恢復(fù)催收。信用風(fēng)險管理與預(yù)警風(fēng)險識別與評估1.信用管理部門應(yīng)定期對公司面臨的信用風(fēng)險進行識別和評估，分析可能導(dǎo)致信用風(fēng)險的因素，如客戶經(jīng)營狀況惡化、市場環(huán)境變化、政策法規(guī)調(diào)整等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對信用風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。對于高風(fēng)險客戶和業(yè)務(wù)，應(yīng)制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險預(yù)警機制1.建立信用風(fēng)險預(yù)警指標體系，包括客戶信用等級變化、應(yīng)收賬款逾期情況、財務(wù)指標異常等。當(dāng)預(yù)警指標達到設(shè)定閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.根據(jù)預(yù)警信號的嚴重程度，采取不同的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于輕度預(yù)警，可加強對客戶的監(jiān)控和溝通；對于重度預(yù)警，應(yīng)立即停止業(yè)務(wù)往來，采取催收、法律訴訟等措施降低風(fēng)險損失。風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的信用風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如調(diào)整信用額度、縮短信用期限、變更結(jié)算方式、加強催收力度等。2.建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在突發(fā)信用風(fēng)險事件時的應(yīng)對流程和責(zé)任分工，確保公司能夠迅速、有效地應(yīng)對風(fēng)險，減少損失。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對信用管理工作進行審計監(jiān)督，檢查信用管理制度的執(zhí)行情況、客戶信用信息管理、信用評估流程、應(yīng)收賬款管理等方面是否合規(guī)、有效。2.審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)信用管理工作中存在的問題，并提出改進建議，督促相關(guān)部門進行整改。績效考核1.建立信用管理績效考核制度，對信用管理部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的信用管理工作進行量化考核?？己酥笜税蛻粜庞迷u估準確率、信用額度控制情況、應(yīng)收賬款回收率、壞賬率等。2.將績效考核結(jié)果與部門和員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵各部門和員工積極做好信用管理工作，提高信用管理水平。培訓(xùn)與宣傳信用管理培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用風(fēng)險意識和信用管理能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括信用管理制度、信用評估方法、應(yīng)收賬款管理技巧等。2.針對不同崗位的員工，設(shè)計有針對性的培訓(xùn)課程，確保培訓(xùn)效果。如新員工入職培訓(xùn)應(yīng)包含信用管理基礎(chǔ)知識，業(yè)務(wù)部門員工培訓(xùn)應(yīng)側(cè)重于信用政策執(zhí)行和客戶信用風(fēng)險識別，財務(wù)部門員工培訓(xùn)應(yīng)重點關(guān)注應(yīng)收賬款財務(wù)處