婚宴酒店財務管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范婚宴酒店的財務管理，確保財務工作的準確性、及時性和規(guī)范性，保障酒店的正常運營和可持續(xù)發(fā)展，為婚宴業(yè)務的順利開展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于婚宴酒店的所有財務活動，包括但不限于收入管理、成本控制、費用報銷、資產(chǎn)管理、財務核算與報表編制等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保酒店財務活動合法合規(guī)。準確性原則：財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映酒店的財務狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，按時編制財務報表，為管理層決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高酒店的經(jīng)濟效益。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強財務管理的監(jiān)督和制約，防范財務風險。財務組織與人員職責1.財務部門設置酒店設立財務部，負責全面財務管理工作。財務部設財務經(jīng)理一名，會計若干名，出納若干名。2.財務經(jīng)理職責負責財務部的日常管理工作，制定和完善財務管理制度，組織實施財務計劃和預算。組織財務核算和報表編制工作，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。負責資金管理，合理安排資金，確保酒店資金的安全和正常周轉。加強成本控制，審核各項費用支出，降低酒店運營成本。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，辦理納稅申報、稅款繳納等稅務事宜，維護酒店良好的財務形象。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務素質和工作能力。3.會計職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行財務核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補充。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)助財務經(jīng)理開展財務分析工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和資料。4.出納職責負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。負責支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用登記工作，嚴格按照規(guī)定程序開具票據(jù)。協(xié)助會計做好財務核算工作，提供相關資金收付信息。收入管理1.婚宴預訂收入銷售人員與客戶簽訂婚宴預訂合同后，應及時將合同信息傳遞給財務部。財務部根據(jù)合同約定的預訂金額，開具收款收據(jù)，并按照規(guī)定的收款方式收取預訂金。預訂金應存入酒店指定的銀行賬戶，并及時進行賬務處理。對于已收取的預訂金，如客戶因特殊原因取消預訂，應按照合同約定辦理退款手續(xù)。2.婚宴餐飲收入婚宴當天，餐廳服務員應根據(jù)實際消費情況填寫點菜單，并及時傳遞給收銀臺。收銀臺根據(jù)點菜單匯總消費金額，開具發(fā)票或收據(jù)，并收取相應的款項。對于現(xiàn)金收入，應及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。對于刷卡消費，應按照銀行規(guī)定的操作流程進行處理，確保交易的安全和準確。每日營業(yè)結束后，收銀臺應編制營業(yè)收入日報表，連同點菜單、發(fā)票存根等相關資料一并交財務部進行核對和賬務處理。3.婚宴其他收入酒店提供的婚宴配套服務，如場地布置、音響設備租賃、婚慶策劃等所取得的收入，應按照相關合同約定進行收取和核算。對于其他臨時性收入，如客戶支付的額外費用、違約金等，應及時入賬，確保收入的完整性。成本控制1.食材采購成本采購部門應根據(jù)婚宴預訂情況和庫存狀況，制定食材采購計劃。采購計劃應經(jīng)財務經(jīng)理審核后執(zhí)行，確保采購數(shù)量合理，避免浪費。采購人員應選擇優(yōu)質供應商，通過招標、詢價等方式確定采購價格，簽訂采購合同。采購合同應明確采購品種、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準等條款，確保雙方權益。食材到貨后，倉庫管理人員應及時進行驗收，核對數(shù)量、質量等是否與合同約定相符。對于驗收合格的食材，應辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務部。財務部應根據(jù)入庫單和采購發(fā)票進行賬務處理，核算食材采購成本。對于采購過程中發(fā)生的運輸費、裝卸費等相關費用，應一并計入食材采購成本。2.酒水飲料成本酒水飲料的采購管理參照食材采購成本控制流程執(zhí)行。采購人員應根據(jù)婚宴需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和品種，確保酒水飲料的供應。酒水飲料的驗收、入庫等環(huán)節(jié)與食材管理相同。財務部應按照實際采購成本核算酒水飲料成本，并根據(jù)銷售情況進行成本結轉。3.人工成本人力資源部門應根據(jù)婚宴業(yè)務的需求，合理安排員工崗位和工作時間，制定員工薪酬計劃。員工薪酬計劃應包括基本工資、績效工資、獎金等部分，確保薪酬合理、公平、具有競爭力。財務部應按照人力資源部門提供的薪酬數(shù)據(jù)進行賬務處理，核算人工成本。對于加班工資、節(jié)日補貼等額外支出，應嚴格按照規(guī)定進行審核和發(fā)放。4.其他成本婚宴場地的租賃費用、設備折舊費、水電費、物業(yè)費等其他成本，應按照相關合同約定和實際發(fā)生情況進行核算和控制。各部門應加強成本意識，嚴格控制各項費用支出，對于不必要的開支應予以杜絕。財務部門應定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。費用報銷1.費用報銷原則嚴格執(zhí)行酒店費用報銷制度，所有費用支出必須真實、合法、合理，且符合酒店的財務規(guī)定和審批流程。費用報銷應取得合法有效的原始憑證，原始憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。費用報銷應及時辦理，不得拖延。對于超過規(guī)定報銷期限的費用，財務部門有權不予受理。2.費用報銷流程費用報銷人應填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并粘貼好相關原始憑證。費用報銷單應先由部門負責人審核簽字，確認費用的真實性和合理性。部門負責人應對本部門的費用支出負責，嚴格把關。經(jīng)部門負責人審核后的費用報銷單，再交財務經(jīng)理審核。財務經(jīng)理應重點審核費用的合法性、合規(guī)性以及是否符合酒店的財務制度和預算安排。財務經(jīng)理審核通過后，報酒店總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店的經(jīng)營情況和財務狀況，對費用報銷進行最終審批。費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理審批后，交財務部進行賬務處理。財務部根據(jù)審批后的報銷單支付款項，并登記相關賬簿。3.特殊費用報銷對于金額較大或涉及重要事項的費用報銷，應提供詳細的說明和相關證明材料，并經(jīng)酒店管理層集體研究決定。對于招待費、差旅費等特殊費用，應嚴格按照酒店的相關規(guī)定進行控制和報銷。招待費應注明招待對象、事由等信息，差旅費應按照規(guī)定的標準報銷，不得超支。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理酒店的固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。財務部應建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行詳細登記，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊等信息。固定資產(chǎn)的購置應按照酒店的預算安排進行，經(jīng)相關部門審批后辦理采購手續(xù)。采購完成后，應及時進行驗收和入賬，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。固定資產(chǎn)應按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊年限和折舊率應符合國家相關規(guī)定。財務部應定期對固定資產(chǎn)折舊進行核對和調整，確保折舊計算的準確性。固定資產(chǎn)的處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應查明原因并進行相應的賬務處理。2.低值易耗品管理低值易耗品是指單位價值較低、使用年限較短的物品，如餐具、床上用品、辦公用品等。財務部應建立低值易耗品臺賬，對低值易耗品的采購、領用、攤銷等情況進行記錄。低值易耗品的采購應按照酒店的需求和庫存情況進行，采購時應選擇質量可靠、價格合理的供應商。采購完成后，應辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。低值易耗品領用應填寫領用單，經(jīng)部門負責人簽字后交倉庫管理人員發(fā)放。倉庫管理人員應按照領用單發(fā)放物品，并及時登記低值易耗品臺賬。低值易耗品應采用一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷，攤銷金額應計入相關成本費用。財務部應定期對低值易耗品進行盤點，確保賬實相符。3.庫存物資管理庫存物資包括食材、酒水飲料、客房用品等。倉庫管理人員應建立庫存物資臺賬，對庫存物資的出入庫情況進行詳細記錄，確保庫存物資的數(shù)量準確、質量完好。庫存物資應定期進行盤點，盤點周期為每月一次。盤點結束后，應編制庫存物資盤點表，如實反映庫存物資的實際情況。對于盤盈、盤虧的庫存物資，應查明原因并進行相應的賬務處理。庫存物資的采購應根據(jù)庫存情況和使用需求進行，確保庫存物資的合理儲備，避免積壓或缺貨。采購人員應嚴格按照采購計劃進行采購，確保采購物資的質量和價格合理。財務核算與報表編制1.財務核算方法酒店采用權責發(fā)生制進行財務核算，按照收入與費用相匹配的原則，確認收入和費用的歸屬期。財務核算應遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，使用借貸記賬法進行賬務處理，確保會計憑證、賬簿和報表的規(guī)范和準確。財務部應定期對會計憑證進行審核和裝訂，妥善保管會計檔案，確保會計資料的安全和完整。2.財務報表編制財務部應按照規(guī)定的時間和格式編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映酒店的財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表編制完成后，應先由會計進行核對，確保數(shù)據(jù)的準確性。然后交財務經(jīng)理審核，財務經(jīng)理應重點審核報表的邏輯關系、數(shù)據(jù)準確性以及是否符合財務制度的要求。經(jīng)財務經(jīng)理審核后的財務報表，報酒店總經(jīng)理審批。總經(jīng)理應認真審閱財務報表，了解酒店的財務狀況和經(jīng)營情況，為決策提供依據(jù)。財務報表經(jīng)總經(jīng)理審批后，應及時報送相關部門和外部機構，如稅務部門、股東等。同時，財務部應定期對財務報表進行分析，為管理層提供財務決策支持。稅務管理1.稅務登記與申報酒店應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，取得稅務登記證。稅務登記證應妥善保管，如有變更應及時辦理變更登記。財務部應按照稅務部門的要求，定期進行納稅申報，如實申報營業(yè)收入、成本費用、應納稅額等信息。納稅申報應準確、及時，避免逾期申報或漏報。對于涉及的各項稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等，應按照規(guī)定的稅率和計算方法進行計算和繳納。財務部應加強對稅收政策的學習和研究，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.發(fā)票管理酒店應按照發(fā)票管理規(guī)定，正確開具和使用發(fā)票。發(fā)票開具應真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票或開具與實際業(yè)務不符的發(fā)票。財務部應建立發(fā)票管理制度，對發(fā)票的購買、保管、開具、使用、核銷等環(huán)節(jié)進行嚴格管理。發(fā)票應專人負責保管，存放于安全可靠的地方，防止丟失或被盜。對于已開具的發(fā)票，應及時進行登記和歸檔，確保發(fā)票存根聯(lián)的完整。發(fā)票存根聯(lián)應按照規(guī)定的期限保存，以備稅務機關檢查。酒店應加強對發(fā)票使用情況的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對于違反發(fā)票管理規(guī)定的行為，應依法承擔相應的法律責任。財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務監(jiān)督財務部應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。財務人員應嚴格遵守財務制度和操作規(guī)程，確保財務工作的規(guī)范和準確。財務經(jīng)理應定期對財務工作進行自查，檢查財務制度的執(zhí)行情況、會計憑證的填制和審核情況、財務報表的編制情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，確保財務工作質量。酒店應鼓勵員工對財務活動進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應及時向財務部門或管理層報告。對于舉報屬實的員工，應給予適當?shù)莫剟睢?.外部審計酒店應按照國家法律法規(guī)的要求，定期聘請外部審計機構對酒店的財務狀況和經(jīng)營成果進行審計。外部審計機構應具有相應的資質和信譽，能夠獨立、客觀、公正地開展審計工作。財務部應積極配合外部審計機構的工作，提供審計所需的資料和信息。審計過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應及時與審計機構溝通，按照審計意見進行整改。外部審計報告