學(xué)院費(fèi)用支出管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)院費(fèi)用支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，提高資金使用效益，確保學(xué)院各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)院各部門及全體教職員工。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用支出必須符合國家法律法規(guī)及學(xué)院相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與學(xué)院業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，具有合理的必要性和適當(dāng)性。3.真實(shí)性原則：費(fèi)用支出憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。4.審批制度原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限。二、費(fèi)用支出分類及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費(fèi)用1.辦公用品：包括文具、紙張、文件夾、筆記本等，根據(jù)實(shí)際工作需要，由各部門定期統(tǒng)一采購，采購金額較小的可由部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷，采購金額較大的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，購置前需填寫設(shè)備購置申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門審核及學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照學(xué)院采購流程進(jìn)行采購，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供購置發(fā)票、設(shè)備清單等。（二）差旅費(fèi)1.國內(nèi)差旅費(fèi)：交通費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際出行情況，選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通方式，乘坐飛機(jī)需經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，乘坐火車可選擇硬座、硬臥等，特殊情況需乘坐軟臥的需說明理由并經(jīng)審批。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和實(shí)際需要，按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，一般地區(qū)每人每天不超過[X]元，一線城市每人每天不超過[X]元?；锸逞a(bǔ)貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。2.國外差旅費(fèi)：按照國家有關(guān)規(guī)定及學(xué)院實(shí)際情況執(zhí)行，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)另行制定。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待次數(shù)和規(guī)模。2.招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，單次招待費(fèi)用超過[X]元的，需經(jīng)學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）培訓(xùn)費(fèi)用1.員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)，需提前填寫培訓(xùn)申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.培訓(xùn)費(fèi)用包括培訓(xùn)學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)憑證。（五）會(huì)議費(fèi)用1.會(huì)議召開前需填寫會(huì)議申請(qǐng)表，明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、費(fèi)用預(yù)算等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.會(huì)議費(fèi)用包括場地租賃、餐飲、資料印刷等，報(bào)銷時(shí)需提供會(huì)議通知、發(fā)票、費(fèi)用清單等。三、費(fèi)用支出審批流程（一）一般費(fèi)用審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用支出事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。（二）重大費(fèi)用審批流程對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的費(fèi)用支出，如大額設(shè)備購置、重大項(xiàng)目支出等，除按照一般費(fèi)用審批流程外，還需經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。具體流程如下：1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上詳細(xì)的項(xiàng)目說明和預(yù)算方案。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的必要性和可行性進(jìn)行審核，簽字后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，提出審核意見，簽字后提交給學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)。4.學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)召集領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行集體研究，形成決議后簽字批準(zhǔn)。5.費(fèi)用報(bào)銷人根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子決議，將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照審批意見進(jìn)行報(bào)銷。四、費(fèi)用報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.所有費(fèi)用報(bào)銷必須取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨，發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)。3.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他費(fèi)用報(bào)銷憑證如收據(jù)、車票、機(jī)票等也應(yīng)真實(shí)、有效，與費(fèi)用支出相關(guān)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊，按照費(fèi)用報(bào)銷單上的項(xiàng)目順序排列，便于審核。3.對(duì)于涉及多人共同參與的費(fèi)用支出，需提供費(fèi)用分?jǐn)偳鍐?，并由參與人員簽字確認(rèn)。五、費(fèi)用支出報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后，應(yīng)在一周內(nèi)整理好差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，按照審批流程進(jìn)行報(bào)銷。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷對(duì)于定期發(fā)生的費(fèi)用，如房租、水電費(fèi)等，應(yīng)按照合同約定的時(shí)間及時(shí)報(bào)銷。六、費(fèi)用支出監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督學(xué)院內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合理性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在費(fèi)用報(bào)銷審核過程中，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用支出不予報(bào)銷，并及時(shí)向相關(guān)部門反饋。（三）定期檢查與不定期抽查相結(jié)合學(xué)院定期對(duì)各部門費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查，同時(shí)不定期進(jìn)行抽查，確保費(fèi)用支出管理制度的有效執(zhí)行。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：1.對(duì)于虛報(bào)、瞞報(bào)費(fèi)用支出的，責(zé)令退回虛報(bào)金額，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過以上處分。2.對(duì)于未經(jīng)審批擅自支出費(fèi)用的，責(zé)令補(bǔ)辦審批手續(xù)，并給予批評(píng)教育；造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。3.對(duì)于審批人員濫用職權(quán)、玩忽職守，導(dǎo)致不合理費(fèi)用支出的，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給