公司行政財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司行政財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開展，維護(hù)公司及員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司行政財(cái)務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)行政財(cái)務(wù)管理制度和流程，明確職責(zé)分工，規(guī)范操作程序。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.效益性原則：合理配置資源，降低行政財(cái)務(wù)成本，提高資金使用效益。5.監(jiān)督制衡原則：實(shí)行財(cái)務(wù)審批、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等相互分離、相互制約的機(jī)制，確保行政財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的公正、透明。二、行政管理制度（一）辦公用品管理1.采購(gòu)各部門根據(jù)實(shí)際需求，每月[X]日前提交辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門匯總。行政部門根據(jù)匯總的采購(gòu)申請(qǐng)，結(jié)合庫(kù)存情況，編制辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)人員按照審批后的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)，確保辦公用品的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.驗(yàn)收與入庫(kù)辦公用品到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知行政部門和倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照采購(gòu)申請(qǐng)和合同要求，對(duì)辦公用品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)的辦公用品進(jìn)行分類存放，并建立庫(kù)存臺(tái)賬，記錄辦公用品的出入庫(kù)情況。3.領(lǐng)用員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放辦公用品，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況。對(duì)于限量領(lǐng)用的辦公用品，如筆記本、中性筆等，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放，不得超領(lǐng)。4.盤點(diǎn)行政部門應(yīng)定期對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部門應(yīng)編制辦公用品盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施。（二）固定資產(chǎn)管理1.購(gòu)置各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門匯總。行政部門根據(jù)匯總的購(gòu)置申請(qǐng)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算情況，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。購(gòu)置金額較大的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)。2.驗(yàn)收與入庫(kù)固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知行政部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照采購(gòu)申請(qǐng)和合同要求，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)的固定資產(chǎn)進(jìn)行分類存放，并建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門等信息。3.領(lǐng)用與登記固定資產(chǎn)領(lǐng)用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放固定資產(chǎn)，并在固定資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況。使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的使用、維修、保養(yǎng)等情況。4.折舊與攤銷財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提和攤銷核算。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。5.清查與盤點(diǎn)行政部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。每年[X]月底前，行政部門應(yīng)組織一次全面的固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。（三）車輛管理1.車輛購(gòu)置與配置公司根據(jù)工作需要，制定車輛購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批。車輛購(gòu)置應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)，確保車輛的質(zhì)量和價(jià)格合理。公司根據(jù)各部門的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)需求，合理配置車輛，明確車輛的使用部門和責(zé)任人。2.車輛調(diào)度與使用行政部門負(fù)責(zé)公司車輛的統(tǒng)一調(diào)度和管理，建立車輛調(diào)度臺(tái)賬，記錄車輛的使用情況。各部門因工作需要使用車輛時(shí)，應(yīng)提前填寫車輛使用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審批。行政部門根據(jù)車輛使用申請(qǐng)表和車輛調(diào)度情況，合理安排車輛，并通知駕駛員出車。駕駛員應(yīng)嚴(yán)格按照車輛使用申請(qǐng)表上的時(shí)間、地點(diǎn)和任務(wù)出車，不得擅自改變行車路線和任務(wù)。3.車輛維修與保養(yǎng)駕駛員應(yīng)定期對(duì)車輛進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告行政部門。車輛需要維修時(shí)，駕駛員應(yīng)填寫車輛維修申請(qǐng)表，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審核后送指定的維修廠進(jìn)行維修。維修廠應(yīng)按照維修合同要求，對(duì)車輛進(jìn)行維修，并提供維修清單和發(fā)票。行政部門應(yīng)定期對(duì)車輛維修費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，控制維修成本。4.車輛費(fèi)用報(bào)銷車輛的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用，由駕駛員憑有效發(fā)票報(bào)銷。車輛維修費(fèi)用由行政部門審核后報(bào)銷。車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)等費(fèi)用，由行政部門統(tǒng)一辦理，憑有效發(fā)票報(bào)銷。（四）會(huì)議管理1.會(huì)議分類與組織公司會(huì)議分為公司例會(huì)、部門會(huì)議、專題會(huì)議等。公司例會(huì)由總經(jīng)理主持，每周[X]召開一次，參加人員為公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門負(fù)責(zé)人。部門會(huì)議由各部門負(fù)責(zé)人主持，根據(jù)工作需要不定期召開，參加人員為部門全體員工。專題會(huì)議由相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作需要組織召開，參加人員為與會(huì)議主題相關(guān)的人員。2.會(huì)議通知與準(zhǔn)備會(huì)議組織部門應(yīng)提前[X]天發(fā)出會(huì)議通知，明確會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、主題、參會(huì)人員等信息。參會(huì)人員應(yīng)提前做好會(huì)議準(zhǔn)備工作，如準(zhǔn)備相關(guān)資料、匯報(bào)材料等。會(huì)議組織部門應(yīng)提前布置會(huì)場(chǎng)，準(zhǔn)備會(huì)議所需的設(shè)備、文具等。3.會(huì)議記錄與紀(jì)要會(huì)議組織部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，記錄會(huì)議的主要內(nèi)容、討論結(jié)果、決議事項(xiàng)等。會(huì)議結(jié)束后，會(huì)議組織部門應(yīng)及時(shí)整理會(huì)議記錄，形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)會(huì)議主持人審核后發(fā)送給參會(huì)人員和相關(guān)部門。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)明確會(huì)議的主要內(nèi)容、討論結(jié)果、決議事項(xiàng)、責(zé)任部門和責(zé)任人、完成時(shí)間等，確保會(huì)議決議得到有效落實(shí)。4.會(huì)議決議執(zhí)行與跟蹤各部門應(yīng)按照會(huì)議紀(jì)要的要求，認(rèn)真落實(shí)會(huì)議決議，明確責(zé)任人和完成時(shí)間。會(huì)議組織部門應(yīng)定期對(duì)會(huì)議決議的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并協(xié)調(diào)解決。對(duì)于未能按時(shí)完成會(huì)議決議的部門和責(zé)任人，應(yīng)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任。（五）文件與檔案管理1.文件管理公司文件分為內(nèi)部文件和外部文件。內(nèi)部文件包括公司制度、通知、報(bào)告、請(qǐng)示等；外部文件包括政府文件、行業(yè)文件、客戶文件等。文件起草部門應(yīng)按照公司文件格式和要求起草文件，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。文件審批通過(guò)后，由行政部門負(fù)責(zé)編號(hào)、印發(fā)，并按照規(guī)定的范圍進(jìn)行發(fā)放。文件發(fā)放后，文件起草部門應(yīng)及時(shí)將文件的電子文檔和紙質(zhì)文檔交行政部門歸檔保存。員工應(yīng)妥善保管公司文件，不得擅自復(fù)印、傳播、銷毀公司文件。如需查閱公司文件，應(yīng)填寫文件查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到行政部門查閱。2.檔案管理公司檔案分為行政檔案、財(cái)務(wù)檔案、人事檔案、業(yè)務(wù)檔案等。行政部門負(fù)責(zé)公司行政檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作。人事部門負(fù)責(zé)公司人事檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作。各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作。檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂、上架，并建立檔案目錄和索引，方便查閱。檔案查閱應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到檔案管理部門查閱。查閱檔案時(shí)，檔案管理人員應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)督，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限屆滿后，檔案管理部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司檔案管理制度，對(duì)檔案進(jìn)行鑒定和銷毀。銷毀檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案銷毀申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并由檔案管理人員和監(jiān)銷人員共同簽字確認(rèn)。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實(shí)行年度預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算編制的依據(jù)和方法。各部門編制的年度預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的預(yù)算草案，結(jié)合公司歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，進(jìn)行綜合平衡和分析，編制公司年度預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司年度預(yù)算方案經(jīng)董事會(huì)審批后，由財(cái)務(wù)部門分解下達(dá)至各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算的執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司董事會(huì)審批。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、利潤(rùn)完成率等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算考核指標(biāo)，定期對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)分，并將考核結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門，公司給予批評(píng)和處罰。（二）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)、合法、合理、有效的原則。報(bào)銷憑證應(yīng)是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并注明費(fèi)用的用途、金額、日期等信息。報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，不得報(bào)銷與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。2.報(bào)銷流程員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，并附上相關(guān)的報(bào)銷憑證。費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、有效性進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門方可辦理報(bào)銷手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司制定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)于特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷申請(qǐng)表上注明原因。（三）資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金的及時(shí)供應(yīng)。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。公司籌集資金應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，履行相關(guān)審批手續(xù)，并確保資金的安全和合理使用。2.資金使用公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和資金使用計(jì)劃，合理安排資金使用，確保資金使用的效益。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，不得擅自挪用資金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.資金結(jié)算公司資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全和規(guī)范。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行結(jié)算制度和公司財(cái)務(wù)制度，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄資金收支情況。對(duì)于重大資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進(jìn)行跟蹤管理。（四）財(cái)務(wù)審批管理1.審批流程公司各項(xiàng)費(fèi)用支出、資金使用等均應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批（如需）。重大費(fèi)用支出、資金使用等審批流程為：經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)表→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批→董事會(huì)審批（如需）。2.審批權(quán)限公司根據(jù)費(fèi)用支出的金額大小和性質(zhì)，設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般費(fèi)用支出審批權(quán)限為：[X]元以下由部門負(fù)責(zé)人審批；[X]元以上至[X]元由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；[X]元以上由總經(jīng)理審批。重大費(fèi)用支出、資金使用等審批權(quán)限為：[X]元以上由董事會(huì)審批。3.審批責(zé)任審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批，對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟藢徟划?dāng)導(dǎo)致公司損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成