盡職合規(guī)免責(zé)管理制度一、總則（一）目的為有效防控公司運(yùn)營風(fēng)險，確保員工在履行職責(zé)過程中合規(guī)操作，同時保護(hù)員工因盡職履行職責(zé)而免受不當(dāng)責(zé)任追究，特制定本盡職合規(guī)免責(zé)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、普通員工等。（三）基本原則1.盡職免責(zé)原則：員工在履行工作職責(zé)過程中，如已盡到合理注意義務(wù)，不存在故意或重大過失，因客觀原因?qū)е乱欢L(fēng)險或損失的，可免除相關(guān)責(zé)任。2.合規(guī)導(dǎo)向原則：強(qiáng)調(diào)合規(guī)操作是盡職履行職責(zé)的基礎(chǔ)，員工必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.實事求是原則：對員工職責(zé)履行情況和風(fēng)險事件進(jìn)行客觀、公正的調(diào)查和認(rèn)定，依據(jù)事實確定是否免責(zé)。二、盡職合規(guī)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）盡職的認(rèn)定1.履行職責(zé)的勤勉程度員工是否按照崗位職責(zé)要求，投入足夠的時間和精力開展工作。例如，對于定期匯報的工作任務(wù)，是否按時完成并提交準(zhǔn)確的報告；對于重要項目，是否積極主動推進(jìn)，及時協(xié)調(diào)解決遇到的問題。在工作過程中是否有敷衍塞責(zé)、拖延懈怠的行為。如無正當(dāng)理由未按時完成任務(wù)，或?qū)ぷ髦械年P(guān)鍵環(huán)節(jié)未進(jìn)行有效跟進(jìn)等情況，不應(yīng)認(rèn)定為盡職。2.專業(yè)技能的運(yùn)用員工是否具備與崗位職責(zé)相匹配的專業(yè)知識和技能，并在工作中合理運(yùn)用。例如，財務(wù)人員是否準(zhǔn)確掌握財務(wù)核算方法和稅收政策，在處理財務(wù)報表和稅務(wù)申報時是否正確無誤；技術(shù)人員是否熟練運(yùn)用相關(guān)技術(shù)工具，解決技術(shù)難題。對于涉及復(fù)雜業(yè)務(wù)或新技術(shù)領(lǐng)域的工作，員工是否通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方式提升自身能力，以適應(yīng)工作要求。若因?qū)I(yè)能力不足導(dǎo)致工作失誤，不能認(rèn)定為盡職。3.決策過程的合理性在做出重要決策時，員工是否進(jìn)行了充分的調(diào)研、分析和論證。例如，投資決策是否對市場情況、項目前景、風(fēng)險因素等進(jìn)行了全面評估；業(yè)務(wù)拓展決策是否考慮了公司戰(zhàn)略、資源狀況和潛在收益。決策過程是否遵循公司規(guī)定的流程和程序，是否聽取了相關(guān)部門和人員的意見和建議。若決策過程存在明顯漏洞或未充分考慮相關(guān)因素，導(dǎo)致決策失誤，不應(yīng)認(rèn)定為盡職。（二）合規(guī)的認(rèn)定1.法律法規(guī)遵循情況員工的行為是否符合國家法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。如業(yè)務(wù)操作是否違反稅收法規(guī)、勞動法規(guī)、環(huán)保法規(guī)等。對于涉及特定行業(yè)監(jiān)管要求的工作，是否嚴(yán)格按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。例如，金融行業(yè)員工是否遵守金融監(jiān)管部門的各項規(guī)定，確保業(yè)務(wù)合規(guī)開展。2.公司內(nèi)部制度執(zhí)行情況嚴(yán)格遵守公司制定的各項規(guī)章制度，包括但不限于財務(wù)制度、采購制度、人事制度、保密制度等。例如，在費(fèi)用報銷時是否按照財務(wù)制度規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作；在采購物資時是否遵循采購制度的審批程序。對于公司發(fā)布的各類規(guī)范性文件、操作手冊等，是否認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行。若違反公司內(nèi)部制度，導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生，不能認(rèn)定為合規(guī)。3.信息披露與溝通的合規(guī)性在對外信息披露過程中，是否遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則。例如，向投資者披露公司財務(wù)信息時是否如實反映公司經(jīng)營狀況，有無虛假陳述或隱瞞重要信息的情況。與公司內(nèi)部各部門、外部合作伙伴及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通是否順暢、合規(guī)。是否及時傳遞重要信息，避免因信息不暢導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險。三、免責(zé)情形（一）因不可抗力導(dǎo)致的風(fēng)險與損失1.由于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、社會突發(fā)事件等不可抗力因素，致使員工無法正常履行職責(zé)，導(dǎo)致公司遭受一定風(fēng)險或損失的，員工不承擔(dān)責(zé)任。例如，因地震導(dǎo)致公司生產(chǎn)基地受損，相關(guān)負(fù)責(zé)人員無法及時組織生產(chǎn)，造成訂單延誤，在此情況下，負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的員工可免除責(zé)任。2.在不可抗力事件發(fā)生后，員工已及時采取合理措施進(jìn)行應(yīng)對和補(bǔ)救，但仍無法避免全部或部分損失的，可認(rèn)定為盡職合規(guī)，免除相關(guān)責(zé)任。如在洪水來臨前，員工已按照應(yīng)急預(yù)案組織人員轉(zhuǎn)移設(shè)備、物資，但仍有部分資產(chǎn)因洪水沖擊受損，該員工不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。（二）因政策法規(guī)調(diào)整導(dǎo)致的合規(guī)問題1.國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致公司原有的業(yè)務(wù)模式、操作流程不符合新規(guī)定，員工在政策調(diào)整前已按照當(dāng)時有效的規(guī)定履行職責(zé)，且在政策調(diào)整后及時向公司報告并積極配合公司進(jìn)行整改的，可免除責(zé)任。例如，稅收政策發(fā)生變化，公司原有的稅務(wù)籌劃方案不再適用，財務(wù)人員在政策調(diào)整前已按照舊政策進(jìn)行稅務(wù)處理，政策調(diào)整后及時向公司說明情況，并協(xié)助公司制定新的稅務(wù)策略，該財務(wù)人員不應(yīng)因稅務(wù)合規(guī)問題承擔(dān)責(zé)任。2.地方政府出臺新的政策措施，對公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，員工在政策執(zhí)行過程中已盡到合理注意義務(wù)，因政策理解偏差或執(zhí)行難度導(dǎo)致的合規(guī)問題，經(jīng)公司認(rèn)定后可免除責(zé)任。如當(dāng)?shù)卣畬δ稠椥袠I(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，公司業(yè)務(wù)人員在辦理相關(guān)手續(xù)時，因?qū)π抡呓庾x不準(zhǔn)確，導(dǎo)致部分手續(xù)辦理延誤，但業(yè)務(wù)人員已積極與政府部門溝通協(xié)調(diào)，努力解決問題，在此情況下，業(yè)務(wù)人員可免除責(zé)任。（三）因公司決策失誤導(dǎo)致的后果1.員工按照公司決策層的明確指示或經(jīng)公司決策程序做出的決策執(zhí)行工作，最終結(jié)果導(dǎo)致公司出現(xiàn)風(fēng)險或損失，但員工在執(zhí)行過程中無故意或重大過失，且已履行必要的提醒和告知義務(wù)的，員工不承擔(dān)責(zé)任。例如，公司決定開展一項新的業(yè)務(wù)項目，員工按照項目方案和領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行市場推廣、客戶拓展等工作，項目最終因市場環(huán)境變化等原因失敗，員工在執(zhí)行過程中已發(fā)現(xiàn)一些潛在問題并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，該員工不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。2.公司內(nèi)部管理流程存在缺陷或漏洞，導(dǎo)致員工在履行職責(zé)時出現(xiàn)錯誤或失誤，員工已及時向上級報告并提出改進(jìn)建議，但未得到有效解決，最終引發(fā)風(fēng)險或損失的，員工可免除責(zé)任。如公司財務(wù)審批流程繁瑣且存在交叉審批權(quán)限不明確的問題，財務(wù)人員在報銷審核時因流程不清導(dǎo)致一筆費(fèi)用報銷出現(xiàn)差錯，財務(wù)人員已多次向領(lǐng)導(dǎo)反映流程問題，但未得到及時優(yōu)化，在此情況下，財務(wù)人員不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。（四）因他人過錯導(dǎo)致的風(fēng)險事件1.員工在履行職責(zé)過程中，因其他部門或人員的過錯導(dǎo)致工作無法正常開展，或引發(fā)風(fēng)險事件，員工已盡到合理的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和報告義務(wù)的，員工不承擔(dān)責(zé)任。例如，采購部門未按時采購到生產(chǎn)所需物資，導(dǎo)致生產(chǎn)部門停產(chǎn)，生產(chǎn)部門員工已多次催促采購部門，并向上級匯報情況，該生產(chǎn)部門員工不應(yīng)承擔(dān)停產(chǎn)責(zé)任。2.外部合作伙伴的違約行為、欺詐行為等導(dǎo)致公司遭受損失，員工在合作過程中已按照公司規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查、風(fēng)險評估，并采取了相應(yīng)的防范措施，但仍未能避免損失的，員工可免除責(zé)任。如公司與某供應(yīng)商簽訂采購合同，供應(yīng)商交付的貨物存在質(zhì)量問題，給公司造成損失，公司采購人員在簽訂合同前已對供應(yīng)商進(jìn)行了資質(zhì)審查和實地考察，合同執(zhí)行過程中也定期對貨物質(zhì)量進(jìn)行抽檢，因供應(yīng)商故意隱瞞質(zhì)量問題導(dǎo)致?lián)p失，采購人員不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。四、免責(zé)申請與審批流程（一）申請啟動1.員工認(rèn)為自身符合盡職合規(guī)免責(zé)條件時，應(yīng)在風(fēng)險事件發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)，向所在部門負(fù)責(zé)人提交盡職合規(guī)免責(zé)申請報告。申請報告應(yīng)詳細(xì)說明事件發(fā)生的背景、經(jīng)過、自己在事件中的職責(zé)履行情況、認(rèn)為符合免責(zé)條件的理由等內(nèi)容，并附上相關(guān)證據(jù)材料。2.部門負(fù)責(zé)人在收到員工申請報告后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)對事件進(jìn)行初步核實，確認(rèn)員工所述情況基本屬實后，簽署意見并將申請報告及相關(guān)材料一并提交至公司合規(guī)管理部門。（二）調(diào)查核實1.合規(guī)管理部門收到申請報告后，應(yīng)成立專門的調(diào)查小組，對事件進(jìn)行全面深入的調(diào)查。調(diào)查小組可通過查閱相關(guān)文件資料、詢問相關(guān)人員、實地走訪等方式，收集與事件有關(guān)的證據(jù)和信息。2.調(diào)查小組應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，并撰寫調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)客觀公正地反映事件全貌，對員工在事件中的盡職合規(guī)情況進(jìn)行詳細(xì)分析和認(rèn)定，提出是否給予免責(zé)的建議。（三）審批決策1.公司成立盡職合規(guī)免責(zé)評審委員會，由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)人員等組成。評審委員會負(fù)責(zé)對合規(guī)管理部門提交的調(diào)查報告及員工免責(zé)申請進(jìn)行審議。2.評審委員會應(yīng)在收到相關(guān)材料后的[X]個工作日內(nèi)召開會議，對員工免責(zé)申請進(jìn)行討論和表決。表決結(jié)果需經(jīng)參會委員半數(shù)以上同意方可通過。3.公司根據(jù)評審委員會的表決結(jié)果，做出是否給予員工盡職合規(guī)免責(zé)的決定。決定應(yīng)以書面形式通知員工本人及所在部門，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個工作日。五、監(jiān)督與管理（一）日常監(jiān)督1.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對本部門員工履行職責(zé)情況的日常監(jiān)督，定期檢查員工的工作記錄、業(yè)務(wù)操作流程等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正員工在工作中存在的問題，確保員工盡職合規(guī)履行職責(zé)。2.合規(guī)管理部門應(yīng)定期對公司整體的合規(guī)情況進(jìn)行檢查和評估，通過開展內(nèi)部審計、合規(guī)審查等工作，及時發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）培訓(xùn)教育1.公司應(yīng)定期組織員工參加盡職合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和合規(guī)操作能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度、典型案例分析等。2.根據(jù)不同崗位的特點和需求，開展有針對性的盡職合規(guī)培訓(xùn)，確保員工熟悉本崗位的職責(zé)要求和合規(guī)操作要點。例如，對財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度培訓(xùn)，對銷售人員進(jìn)行市場交易規(guī)則和公司銷售政策培訓(xùn)。（三）責(zé)任追究1.若發(fā)現(xiàn)員工存在故意或重大過失導(dǎo)致公司出現(xiàn)風(fēng)險或損失的情況，公司將按照相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究。責(zé)任追究方式包括但不