醫(yī)院內(nèi)審內(nèi)部管理制度總則一、目的為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，提高醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，保障醫(yī)院資產(chǎn)安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理的需要，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員，以及醫(yī)院各部門、科室和員工。三、基本原則1.獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門，保持客觀、公正的態(tài)度，不受其他部門和個(gè)人的干擾。2.權(quán)威性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有相應(yīng)的職權(quán)和地位，能夠?qū)︶t(yī)院的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。3.合法性原則：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度，確保審計(jì)工作的合法性和合規(guī)性。4.效益性原則：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益，通過對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。四、組織架構(gòu)與職責(zé)1.醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，直屬院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)。2.內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，提出審計(jì)意見和建議。對(duì)醫(yī)院的重大經(jīng)濟(jì)決策、工程項(xiàng)目、物資采購(gòu)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，提出審計(jì)意見和建議。對(duì)醫(yī)院內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議。對(duì)醫(yī)院內(nèi)部違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理，提出處理意見和建議。完成院長(zhǎng)交辦的其他審計(jì)工作任務(wù)。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)配備具有相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力的審計(jì)人員，審計(jì)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施一、審計(jì)計(jì)劃的制定1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的年度工作計(jì)劃和內(nèi)部管理的需要，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.年度審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員等內(nèi)容。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃和實(shí)際情況，制定季度審計(jì)工作計(jì)劃和月度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。二、審計(jì)項(xiàng)目的確定1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃和醫(yī)院內(nèi)部管理的需要，確定審計(jì)項(xiàng)目。2.審計(jì)項(xiàng)目的確定應(yīng)考慮以下因素：醫(yī)院的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。醫(yī)院內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。醫(yī)院內(nèi)部違紀(jì)違規(guī)行為的線索和風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和職工的關(guān)注焦點(diǎn)和需求。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行分類、編號(hào)和管理。三、審計(jì)方案的編制1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的要求，編制審計(jì)方案，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.審計(jì)方案應(yīng)包括審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員等內(nèi)容。3.審計(jì)方案應(yīng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。四、審計(jì)實(shí)施的程序1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)實(shí)施前，向被審計(jì)部門發(fā)出審計(jì)通知書，告知審計(jì)的時(shí)間、范圍、內(nèi)容和要求等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)實(shí)施過程中，采取適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，收集審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和分析。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，及時(shí)編寫審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門的意見，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改和完善。4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送院長(zhǎng)審批，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，向被審計(jì)部門發(fā)出審計(jì)意見書和審計(jì)決定。五、審計(jì)結(jié)果的處理1.被審計(jì)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定進(jìn)行整改，并將整改情況書面報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)被審計(jì)部門的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施的落實(shí)。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋給醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為醫(yī)院的管理決策提供依據(jù)。內(nèi)部控制審計(jì)一、內(nèi)部控制審計(jì)的目的通過對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的審計(jì)，評(píng)價(jià)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的健全性、有效性和合理性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的完善和有效執(zhí)行。二、內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容1.內(nèi)部控制環(huán)境的審計(jì)醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)的審計(jì)，包括醫(yī)院的決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制等。醫(yī)院組織架構(gòu)的審計(jì)，包括醫(yī)院的部門設(shè)置、職責(zé)分工、人員配備等。醫(yī)院人力資源管理的審計(jì)，包括醫(yī)院的招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等。醫(yī)院文化建設(shè)的審計(jì)，包括醫(yī)院的價(jià)值觀、行為規(guī)范、團(tuán)隊(duì)精神等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的審計(jì)醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。醫(yī)院重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，包括醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)合同、工程項(xiàng)目等。3.控制活動(dòng)的審計(jì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、成本管理等。醫(yī)院內(nèi)部控制制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的授權(quán)審批制度、會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度等。醫(yī)院業(yè)務(wù)管理制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)管理制度、藥品管理制度、物資采購(gòu)管理制度等。4.信息與溝通的審計(jì)醫(yī)院信息系統(tǒng)的審計(jì)，包括醫(yī)院的信息系統(tǒng)建設(shè)、信息系統(tǒng)管理、信息系統(tǒng)安全等。醫(yī)院內(nèi)部溝通制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的內(nèi)部報(bào)告制度、會(huì)議制度、溝通渠道等。5.內(nèi)部監(jiān)督的審計(jì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部審計(jì)人員配備、內(nèi)部審計(jì)工作流程等。醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)制度、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度等。三、內(nèi)部控制審計(jì)的方法1.查閱資料法：查閱醫(yī)院的相關(guān)制度、文件、報(bào)表、憑證等資料，了解醫(yī)院內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況。2.實(shí)地觀察法：實(shí)地觀察醫(yī)院的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制措施的執(zhí)行情況，了解醫(yī)院內(nèi)部控制制度的實(shí)際效果。3.詢問法：詢問醫(yī)院的相關(guān)人員，了解醫(yī)院內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。4.抽樣法：抽取一定數(shù)量的樣本，對(duì)樣本進(jìn)行審計(jì)，推斷醫(yī)院內(nèi)部控制制度的總體情況。5.比較法：將醫(yī)院的內(nèi)部控制制度與同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制制度存在的差距和不足。四、內(nèi)部控制審計(jì)的報(bào)告1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)的結(jié)果，編寫內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，報(bào)送院長(zhǎng)審批。2.內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議等內(nèi)容。3.內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確指出醫(yī)院內(nèi)部控制制度存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出具體的改進(jìn)建議和措施。4.內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)一、財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目的通過對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支的審計(jì)，評(píng)價(jià)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平的提高。二、財(cái)務(wù)收支審計(jì)的內(nèi)容1.財(cái)務(wù)管理制度的審計(jì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的預(yù)算管理制度、收支管理制度、成本管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度等。醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的審計(jì)，包括醫(yī)院的財(cái)務(wù)審批制度、會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度等。2.財(cái)務(wù)收支的審計(jì)醫(yī)院收入的審計(jì)，包括醫(yī)院的醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入等。醫(yī)院支出的審計(jì)，包括醫(yī)院的醫(yī)療支出、藥品支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。醫(yī)院資產(chǎn)的審計(jì)，包括醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債表的審計(jì)，包括醫(yī)院的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等。醫(yī)院利潤(rùn)表的審計(jì)，包括醫(yī)院的收入、成本、利潤(rùn)等。醫(yī)院現(xiàn)金流量表的審計(jì)，包括醫(yī)院的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金凈流量等。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)的方法1.審閱法：審閱醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等資料，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。2.核對(duì)法：核對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等資料之間的一致性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.分析法：對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的異常情況和問題，分析其原因和影響。4.盤點(diǎn)法：對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)其數(shù)量、價(jià)值和使用情況，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。5.函證法：對(duì)醫(yī)院的往來款項(xiàng)進(jìn)行函證，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。四、財(cái)務(wù)收支審計(jì)的報(bào)告1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)收支審計(jì)的結(jié)果，編寫財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告，報(bào)送院長(zhǎng)審批。2.財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確指出醫(yī)院財(cái)務(wù)收支中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出具體的改進(jìn)建議和措施。4.財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)。經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)一、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的目的通過對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)，評(píng)價(jià)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的合法性、合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理水平的提高。二、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的內(nèi)容1.經(jīng)濟(jì)合同簽訂的審計(jì)經(jīng)濟(jì)合同簽訂的程序?qū)徲?jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同的起草、審核、審批、簽訂等程序的審計(jì)。經(jīng)濟(jì)合同簽訂的主體審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同簽訂的雙方主體是否合法、合規(guī)，是否具有相應(yīng)的民事行為能力等。經(jīng)濟(jì)合同簽訂的內(nèi)容審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同的條款是否齊全、明確，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。2.經(jīng)濟(jì)合同履行的審計(jì)經(jīng)濟(jì)合同履行的情況審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同的履行進(jìn)度、履行質(zhì)量、履行費(fèi)用等情況的審計(jì)。經(jīng)濟(jì)合同履行的變更審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同的變更是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求，是否經(jīng)過了相應(yīng)的審批程序等。經(jīng)濟(jì)合同履行的糾紛處理審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同履行過程中是否發(fā)生了糾紛，糾紛的處理是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。3.經(jīng)濟(jì)合同檔案的審計(jì)經(jīng)濟(jì)合同檔案的建立審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同檔案的建立是否及時(shí)、完整，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。經(jīng)濟(jì)合同檔案的保管審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同檔案的保管是否安全、可靠，是否便于查閱和利用等。經(jīng)濟(jì)合同檔案的銷毀審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)合同檔案的銷毀是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求，是否經(jīng)過了相應(yīng)的審批程序等。三、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的方法1.審閱法：審閱醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同文本、相關(guān)文件、憑證等資料，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。2.核對(duì)法：核對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同文本、相關(guān)文件、憑證等資料之間的一致性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.調(diào)查法：對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同簽訂、履行、糾紛處理等情況進(jìn)行調(diào)查，了解經(jīng)濟(jì)合同中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。4.分析法：對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同中存在的異常情況和問題，分析其原因和影響。四、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的報(bào)告1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的結(jié)果，編寫經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)報(bào)告，報(bào)送院長(zhǎng)審批。2.經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議等內(nèi)容。3.經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確指出醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出具體的改進(jìn)建議和措施。4.經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)。工程項(xiàng)目審計(jì)一、工程項(xiàng)目審計(jì)的目的通過對(duì)醫(yī)院工程項(xiàng)目的審計(jì)，評(píng)價(jià)醫(yī)院工程項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性和效益性，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)醫(yī)院工程項(xiàng)目管理水平的提高。二、工程項(xiàng)目審計(jì)的內(nèi)容1.工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備的審計(jì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的立項(xiàng)程序是否合法、合規(guī)，是否符合醫(yī)院的發(fā)展規(guī)劃和需求等。工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案是否合理、可行，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。工程項(xiàng)目招標(biāo)的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的招標(biāo)程序是否合法、合規(guī)，是否公開、公平、公正，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。2.工程項(xiàng)目建設(shè)過程的審計(jì)工程項(xiàng)目施工的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度、施工質(zhì)量、施工安全等情況的審計(jì)。工程項(xiàng)目變更的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的變更程序是否合法、合規(guī)，是否經(jīng)過了相應(yīng)的審批程序，變更對(duì)工程項(xiàng)目的影響等。工程項(xiàng)目資金的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的資金來源、資金使用、資金結(jié)算等情況的審計(jì)。3.工程項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)工程項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的竣工決算報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。工程項(xiàng)目竣工決算的審核，包括工程項(xiàng)目的竣工決算審核是否嚴(yán)格、規(guī)范，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。工程項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)報(bào)告，包括工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度的要求等。三、工程項(xiàng)目審計(jì)的方法1.審閱法：審閱醫(yī)院的工程項(xiàng)目相關(guān)文件、資料，包括工程項(xiàng)目的立項(xiàng)文件、設(shè)計(jì)文件、招標(biāo)文件、施工合同、竣工決算文件等，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。2.核對(duì)法：核對(duì)醫(yī)院的工程項(xiàng)目相關(guān)文件、資料之間的一致性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.實(shí)地觀察法：實(shí)地觀察醫(yī)院的工程項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)，了解工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、施工質(zhì)量、施工安全等情況，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。4.調(diào)查法：對(duì)醫(yī)院的工程項(xiàng)目相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，了解工程項(xiàng)目的建設(shè)情況、存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)等。5.分析法：對(duì)醫(yī)院的工程項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在的異常情況和問題，分析其原因和影