公司工會財務管理制度總則制定目的為了加強公司工會財務管理，規(guī)范工會財務行為，提高工會經費使用效益，保障工會工作的順利開展，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》以及國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本公司工會實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司工會及所屬各基層工會組織的財務管理活動?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和工會財務制度，依法組織收入，合理安排支出，確保工會財務活動合法合規(guī)。2.預算管理原則：實行全面預算管理，強化預算的編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督，提高預算的科學性和嚴肅性。3.經費獨立原則：工會應依法單獨設立銀行賬戶，獨立進行核算，嚴格區(qū)分工會經費與企業(yè)行政經費，不得相互擠占、挪用。4.民主管理原則：工會財務管理應接受會員監(jiān)督，定期公布財務收支情況，實行財務公開，保障會員的知情權、參與權和監(jiān)督權。5.勤儉節(jié)約原則：堅持勤儉節(jié)約的方針，合理使用經費，提高經費使用效益，杜絕鋪張浪費。財務管理職責工會委員會職責1.負責工會財務工作的領導，制定工會財務工作計劃和目標，審議決定工會財務重大事項。2.監(jiān)督檢查工會財務制度的執(zhí)行情況，確保工會財務活動符合法律法規(guī)和財務制度要求。3.定期聽取工會財務工作報告，研究解決工會財務管理工作中存在的問題。工會主席職責1.對工會財務工作負總責，領導工會財務部門開展工作。2.組織制定和完善工會財務管理制度，確保制度的有效執(zhí)行。3.審核工會年度財務預算、決算，對重大財務支出進行審批。4.協調解決工會財務工作中的重大問題，維護工會財務工作的正常秩序。財務部門職責1.負責工會財務日常核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務報表。2.嚴格執(zhí)行工會財務制度，依法組織工會經費收入，合理安排經費支出，確保經費收支合規(guī)、準確。3.負責工會預算、決算的編制和執(zhí)行工作，定期向工會委員會報告預算執(zhí)行情況。4.加強財務內部控制，建立健全財務管理制度和崗位責任制，防范財務風險。5.負責工會資產管理，定期進行資產清查，確保資產安全完整。6.接受工會經費審查委員會的審查監(jiān)督，配合做好相關工作。經費審查委員會職責1.審查工會財務預算、決算的編制和執(zhí)行情況，監(jiān)督工會經費的收支和管理。2.檢查工會財務制度的執(zhí)行情況，對違反財務制度的行為提出糾正意見和建議。3.對工會經費使用效益進行評價，促進工會經費合理使用。4.定期向會員大會或會員代表大會報告經費審查情況，接受會員監(jiān)督。預算管理預算編制原則1.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮工會各項工作任務和發(fā)展需要，合理安排經費，確保重點工作和活動的資金需求。2.量入為出原則：根據工會經費收入情況，合理確定支出規(guī)模，避免超預算支出。3.收支平衡原則：預算編制應做到收入與支出平衡，略有結余，確保工會財務狀況穩(wěn)定。預算編制內容工會預算包括收入預算和支出預算。收入預算主要包括會費收入、撥繳經費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等；支出預算主要包括職工活動支出、維權支出、業(yè)務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等。預算編制程序1.提出預算建議數：每年第四季度，工會財務部門根據本年度預算執(zhí)行情況和下一年度工作計劃，提出下一年度工會預算建議數，報工會委員會審議。2.編制預算草案：工會委員會根據財務部門提出的預算建議數，結合工會工作實際，編制下一年度工會預算草案，提交經費審查委員會審查。3.審議通過預算草案：經費審查委員會對預算草案進行審查，提出審查意見。工會委員會根據審查意見對預算草案進行修改完善，提交會員大會或會員代表大會審議通過。4.批復預算：工會預算經會員大會或會員代表大會審議通過后，由工會委員會及時批復各基層工會執(zhí)行，并報上級工會備案。預算執(zhí)行與調整1.預算執(zhí)行：各基層工會應嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算項目和金額。工會財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期分析預算執(zhí)行差異原因，及時采取措施加以解決。2.預算調整：在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定程序辦理。由工會財務部門提出預算調整建議，經工會委員會審議通過后，報經費審查委員會審查，提交會員大會或會員代表大會審議批準。收入管理收入范圍1.會費收入：工會會員按照規(guī)定向工會組織繳納的會費。2.撥繳經費收入：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機關和其他社會組織按照每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經費。3.上級補助收入：工會收到的上級工會撥付的各類補助款項。4.政府補助收入：工會取得的政府財政給予的各類補助款項。5.行政補助收入：企業(yè)、事業(yè)單位、機關和其他社會組織向工會提供的各類補助款項。6.事業(yè)收入：工會所屬獨立核算的企事業(yè)單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業(yè)單位的各項事業(yè)收入。7.投資收益：工會對外投資取得的收益。8.其他收入：工會取得的除上述收入以外的各項收入，如資產處置收入、捐贈收入等。收入管理要求1.工會應依法組織各項收入，確保收入及時足額到位。2.各項收入應嚴格按照規(guī)定的范圍和標準收取，不得擅自提高或降低收費標準。3.工會應加強對收入票據的管理，建立健全票據管理制度，確保票據的領購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)規(guī)范有序。4.工會應定期對收入情況進行清理核對，確保收入數據準確無誤。支出管理支出原則1.服務職工原則：工會經費支出應圍繞服務職工開展工作，滿足職工的合理需求，維護職工的合法權益。2.勤儉節(jié)約原則：嚴格控制經費支出，杜絕鋪張浪費，提高經費使用效益。3.專款專用原則：各項經費應按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。支出范圍1.職工活動支出：用于開展職工教育、文體、宣傳等活動的支出。2.維權支出：用于維護職工權益的各項支出，如勞動爭議調解、法律援助、困難職工幫扶等。3.業(yè)務支出：用于工會開展各項業(yè)務工作的支出，如培訓、會議、調研、外事等。4.行政支出：用于工會機關日常辦公、行政管理等方面的支出。5.資本性支出：用于工會購置固定資產、無形資產等方面的支出。6.補助下級支出：用于對下級工會的補助款項。7.事業(yè)支出：用于工會所屬獨立核算企事業(yè)單位的各項支出。8.其他支出：用于上述支出以外的各項支出，如捐贈支出、資產處置損失等。支出審批程序1.一般支出審批：工會各項支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般支出由工會財務部門負責人審核后，報工會主席審批。2.重大支出審批：對于金額較大的重大支出，應經工會委員會集體研究決定，并報經費審查委員會審查通過后，由工會主席審批。3.專項支出審批：對于專項經費支出，應按照專項經費管理辦法的規(guī)定進行審批。支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續(xù)齊全。2.報銷發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符。3.報銷審批單應填寫完整，包括報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額、審批人等信息。4.報銷金額應按照規(guī)定的標準執(zhí)行，超標準支出不予報銷。5.報銷款項應通過銀行轉賬方式支付，嚴禁現金支付。資產管理資產分類工會資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置與處置1.資產購置：工會購置資產應按照規(guī)定的程序進行審批，納入預算管理。購置資產應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品，確保資產質量。2.資產處置：工會資產處置包括資產出售、轉讓、報廢、報損等。資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，報上級工會備案。資產處置收入應及時足額上繳工會賬戶，納入工會預算管理。資產清查與盤點1.資產清查：工會應定期進行資產清查，全面核實資產的數量、價值、使用狀況等情況，確保資產賬實相符。2.資產盤點：工會應每年至少進行一次資產盤點，對盤點中發(fā)現的問題及時進行處理。資產日常管理1.工會應建立健全資產管理制度，明確資產管理責任，加強對資產的日常維護和保養(yǎng)，確保資產安全完整。2.工會應定期對資產使用情況進行檢查，提高資產使用效益，防止資產閑置浪費。財務監(jiān)督內部監(jiān)督1.工會應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的全過程監(jiān)督。2.工會財務部門應定期對財務收支情況進行自查自糾，發(fā)現問題及時整改。3.工會經費審查委員會應定期對工會財務進行審查監(jiān)督，提出審查意見和建議，督促工會財務部門改進工作。外部監(jiān)督1.工會應接受上級工會的財務監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.工會應接受國家有關部門的財務審計監(jiān)督，如實提供財務資料，配合做好審計工作。財務報告與分析財務報告1.工會應定期編制財務報告，包括資產負債表、收入支出表、經費收繳情況表等。2.財務報告應真實、準確、完整，反映工會財務狀況和收支情況。3.財務報告應按照規(guī)定的時間和程序報送上級工會和會員大會或會員代表大會。財務分析1.工會應定期對財務狀況和收支情況進行分析，為工會決策提供依據。2.財