城投公司資產(chǎn)管理制度總則目的為加強城投公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于城投公司總部及所屬各子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全與有效利用。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置與浪費，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行操作，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟效益和社會效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用，為公司發(fā)展和社會公共利益服務(wù)。資產(chǎn)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負責(zé)公司資產(chǎn)的日常管理工作，其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、清查等工作。3.定期對資產(chǎn)進行盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和使用狀況，確保賬實相符。4.負責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)和報廢處置等工作，提出資產(chǎn)處置申請，辦理相關(guān)審批手續(xù)。5.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，為公司決策提供依據(jù)。6.監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)使用情況，指導(dǎo)和督促各部門做好資產(chǎn)管理工作。財務(wù)部門財務(wù)部門負責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，其主要職責(zé)包括：1.負責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和公司會計制度的規(guī)定，正確記錄資產(chǎn)的增減變動情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確。2.審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的支出，監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的上繳情況。3.參與資產(chǎn)清查工作，對清查結(jié)果進行賬務(wù)處理。4.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。使用部門資產(chǎn)使用部門負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理工作，其主要職責(zé)包括：1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、保管和維護等工作，確保資產(chǎn)的安全與正常使用。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.及時向資產(chǎn)管理部門報告資產(chǎn)的損壞、丟失等情況，并協(xié)助查明原因，提出處理意見。4.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理調(diào)配本部門資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)購置管理購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司實際情況和資金狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計劃作為資產(chǎn)購置的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴格按照計劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整購置計劃，應(yīng)按原審批程序重新報批。采購流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準的資產(chǎn)購置計劃，組織實施采購工作。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進行操作。2.采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款，確保采購合同的合法性、有效性和完整性。3.資產(chǎn)到貨后，采購人員應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、外觀等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。4.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并及時登記入賬；驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如屬質(zhì)量問題，可要求供應(yīng)商更換或退貨。資產(chǎn)使用管理領(lǐng)用與登記1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)領(lǐng)用申請表進行審核，核實領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確認無誤后，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用登記手續(xù)，并發(fā)放資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)的保管和使用，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全與正常使用。使用與維護1.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對需要維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時填寫維修申請表，報資產(chǎn)管理部門審批后進行維修。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等信息。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表進行審核，核實資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確認無誤后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知財務(wù)部門進行賬務(wù)調(diào)整。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)及時變更，確保資產(chǎn)的安全與正常使用。資產(chǎn)出租出借1.公司資產(chǎn)原則上不得出租出借，確因特殊情況需要出租出借的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，簽訂出租出借合同，并報相關(guān)部門備案。2.出租出借資產(chǎn)的收益應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對出租出借資產(chǎn)進行檢查，確保資產(chǎn)的安全與正常使用，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與承租方或借用方協(xié)商解決。資產(chǎn)清查管理清查范圍1.定期清查：公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，對所有資產(chǎn)進行清查核實。2.不定期清查：根據(jù)公司實際情況，如發(fā)生資產(chǎn)重大變動、財務(wù)審計、合并重組等情況時，應(yīng)及時組織資產(chǎn)清查工作。清查方法1.實地盤點：對固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)進行實地盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和使用狀況。2.賬目核對：與財務(wù)部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符；與資產(chǎn)使用部門核對資產(chǎn)使用情況，確保賬實相符。3.函證查詢：對往來款項等資產(chǎn)進行函證查詢，核實資產(chǎn)的真實性和準確性。清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，詳細說明資產(chǎn)清查的范圍、方法、結(jié)果及存在的問題等情況。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行賬務(wù)處理。3.對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題，應(yīng)及時采取措施進行整改，完善資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)管理工作。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.閑置資產(chǎn)：因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、技術(shù)更新等原因不再使用的資產(chǎn)。2.報廢資產(chǎn)：已達到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后無使用價值的資產(chǎn)。3.淘汰資產(chǎn)：因國家政策調(diào)整、行業(yè)標準變化等原因被淘汰的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)：如抵債資產(chǎn)、被盜資產(chǎn)等。處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人，獲取處置收入。2.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)進行報廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人，用于公益事業(yè)或其他目的。4.置換：與其他單位進行資產(chǎn)置換，獲取所需資產(chǎn)。處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置收入等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，核實資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值等信息，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。出售、捐贈等資產(chǎn)處置方式應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進行操作，確保資產(chǎn)處置過程的公開、公平、公正。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置收入上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置情況、使用情況、維修情況、清查情況、處置情況等進行全面記錄和管理，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的動態(tài)更新和共享。資產(chǎn)信息錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的操作，及時錄入和更新資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，如資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、使用部門、使用責(zé)任人等信息發(fā)生變化，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中進行修改，并通知財務(wù)部門進行賬務(wù)調(diào)整。資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計分析1.公司各部門可通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息，了解資產(chǎn)的使用情況和變動情況。2.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供依據(jù)，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、資產(chǎn)使用效益分析、資產(chǎn)增減變動分析等。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司設(shè)立資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查小組，定期對公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查小組應(yīng)重點檢查資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序，資產(chǎn)的安全與完整是否得到保障，資產(chǎn)的使用效益是否得到提高等情況。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。責(zé)任追究1.對違反資產(chǎn)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處罰