平臺公司債務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強平臺公司債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于平臺公司及其所屬各部門、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：債務(wù)的舉借、使用、償還等行為必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.風(fēng)險可控原則：合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保債務(wù)風(fēng)險在可控范圍內(nèi)，避免過度負債。3.成本效益原則：在舉借債務(wù)時，充分考慮資金成本和使用效益，確保債務(wù)資金的使用能夠為公司帶來合理的收益。4.規(guī)范管理原則：建立健全債務(wù)管理制度，明確職責分工，規(guī)范債務(wù)管理流程，加強債務(wù)全過程監(jiān)管。二、債務(wù)管理職責分工（一）財務(wù)管理部門1.負責制定和完善公司債務(wù)管理制度及相關(guān)流程。2.牽頭編制公司年度債務(wù)預(yù)算，審核債務(wù)融資方案，分析債務(wù)風(fēng)險狀況。3.負責債務(wù)資金的核算、支付和賬務(wù)處理，定期編制債務(wù)報表。4.監(jiān)督債務(wù)資金的使用情況，確保?？顚Ｓ?。5.配合相關(guān)部門做好債務(wù)償還計劃的制定和執(zhí)行，按時足額償還債務(wù)本息。（二）項目管理部門1.負責提出項目融資需求，參與編制債務(wù)融資方案。2.負責項目的可行性研究和論證，確保項目實施的必要性和可行性。3.負責項目的組織實施和管理，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成，提高項目資金使用效益。4.配合財務(wù)管理部門做好項目資金的核算和監(jiān)督工作，及時反饋項目進展情況和資金使用情況。（三）風(fēng)險管理部門1.負責對公司債務(wù)風(fēng)險進行識別、評估和預(yù)警，提出風(fēng)險防控建議。2.參與債務(wù)融資方案的審核，對債務(wù)風(fēng)險進行評估并出具意見。3.定期監(jiān)測公司債務(wù)風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險隱患。4.配合相關(guān)部門做好債務(wù)風(fēng)險的化解工作，制定風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。（四）法務(wù)部門1.負責對公司債務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件進行審核，確保其合法合規(guī)。2.參與債務(wù)融資方案的審核，從法律角度對債務(wù)風(fēng)險進行評估并出具意見。3.協(xié)助處理債務(wù)糾紛和法律訴訟案件，維護公司合法權(quán)益。4.開展法律培訓(xùn)和宣傳，提高公司員工的法律意識和風(fēng)險防范能力。（五）其他部門各部門應(yīng)按照本制度要求，配合做好債務(wù)管理相關(guān)工作，履行本部門職責范圍內(nèi)的債務(wù)管理義務(wù)。三、債務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)管理部門應(yīng)于每年年底前，組織各部門編制下一年度債務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，提出債務(wù)融資需求，填報債務(wù)預(yù)算申請表，詳細說明債務(wù)用途、金額、期限、利率等信息。3.財務(wù)管理部門對各部門上報的債務(wù)預(yù)算申請表進行匯總、審核和分析，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標和資金狀況，編制公司年度債務(wù)預(yù)算草案。4.年度債務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司應(yīng)嚴格按照經(jīng)董事會審議通過的年度債務(wù)預(yù)算執(zhí)行債務(wù)融資計劃。2.財務(wù)管理部門應(yīng)建立債務(wù)預(yù)算執(zhí)行臺賬，對債務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整債務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整期限等內(nèi)容，經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議通過。（三）預(yù)算考核1.公司應(yīng)建立債務(wù)預(yù)算考核機制，對各部門債務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標主要包括債務(wù)預(yù)算完成率、債務(wù)資金使用效益等。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各部門債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計和分析，形成考核報告，報公司管理層。4.對債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予表彰和獎勵，對未完成債務(wù)預(yù)算或造成債務(wù)風(fēng)險的部門進行問責。四、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資金狀況，制定債務(wù)融資策略，明確融資規(guī)模、融資方式、融資期限等。2.債務(wù)融資方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議通過。重大債務(wù)融資事項還需報經(jīng)上級主管部門或相關(guān)政府部門批準。3.融資決策過程中，應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險、資金使用效益等因素，進行多方案比較和分析，選擇最優(yōu)融資方案。（二）融資方式選擇1.公司可根據(jù)實際情況選擇銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等多種融資方式。2.在選擇融資方式時，應(yīng)綜合考慮融資成本、融資期限、融資條件、融資風(fēng)險等因素，結(jié)合公司的信用狀況、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績等情況，合理確定融資方式。3.銀行貸款是公司常用的融資方式之一，應(yīng)選擇信譽良好、實力較強的銀行作為合作對象，合理確定貸款利率、貸款期限、還款方式等條款。4.發(fā)行債券是公司籌集大額資金的重要方式之一，應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，履行債券發(fā)行審批程序，確保債券發(fā)行合法合規(guī)。5.融資租賃是一種新型融資方式，具有融資期限長、租金支付靈活等特點，公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的融資租賃方式。（三）融資合同管理1.公司在簽訂債務(wù)融資合同前，應(yīng)進行嚴格的合同審核，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰、公平合理。2.法務(wù)部門應(yīng)對融資合同進行法律審核，重點審查合同主體資格、合同條款的合法性、完整性、準確性等，防范法律風(fēng)險。3.財務(wù)管理部門應(yīng)對融資合同的財務(wù)條款進行審核，重點審查融資成本、融資期限、還款方式、擔保條款等，確保融資合同符合公司財務(wù)利益。4.融資合同簽訂后，應(yīng)按照合同約定及時履行相關(guān)義務(wù)，確保公司權(quán)益得到有效保障。同時，應(yīng)建立融資合同臺賬，對合同執(zhí)行情況進行跟蹤和管理。（四）融資擔保管理1.公司如需提供融資擔保，應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，履行擔保審批程序。2.擔保事項應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議通過。重大擔保事項還需報經(jīng)上級主管部門或相關(guān)政府部門批準。3.在提供擔保前，應(yīng)充分評估被擔保方的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等，合理確定擔保金額、擔保期限、擔保方式等，防范擔保風(fēng)險。4.公司應(yīng)與被擔保方簽訂擔保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時，應(yīng)要求被擔保方提供反擔保措施，確保公司在承擔擔保責任后能夠得到有效追償。5.公司應(yīng)定期對擔保事項進行跟蹤和檢查，及時掌握被擔保方的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)被擔保方出現(xiàn)重大風(fēng)險事項，應(yīng)及時采取措施，降低擔保風(fēng)險。五、債務(wù)資金使用管理（一）資金使用計劃1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目實施進度和資金需求情況，編制項目資金使用計劃，明確資金使用用途、金額、時間等。2.項目資金使用計劃應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報公司管理層批準。3.財務(wù)管理部門應(yīng)按照批準的項目資金使用計劃，及時撥付資金，確保項目順利實施。（二）資金使用監(jiān)控1.財務(wù)管理部門應(yīng)建立債務(wù)資金使用監(jiān)控機制，對債務(wù)資金的使用情況進行實時監(jiān)控和跟蹤。2.項目管理部門應(yīng)定期向財務(wù)管理部門報送項目資金使用情況報告，詳細說明資金使用進度、資金使用效益等情況。3.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對項目資金使用的審核和監(jiān)督，確保資金專款專用，嚴禁截留、挪用、擠占債務(wù)資金。4.如發(fā)現(xiàn)項目資金使用過程中存在問題，應(yīng)及時要求項目管理部門進行整改，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。（三）資金使用效益評估1.公司應(yīng)建立債務(wù)資金使用效益評估機制，定期對債務(wù)資金的使用效益進行評估。2.評估指標主要包括項目投資回報率、項目內(nèi)部收益率、項目凈現(xiàn)值等。3.財務(wù)管理部門應(yīng)會同項目管理部門等相關(guān)部門，對項目資金使用效益進行評估分析，形成評估報告，報公司管理層。4.根據(jù)評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，提高債務(wù)資金使用效益。六、債務(wù)償還管理（一）償還計劃制定1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)債務(wù)融資合同約定和公司資金狀況，制定債務(wù)償還計劃。2.債務(wù)償還計劃應(yīng)明確償還金額、償還期限、償還方式等內(nèi)容，并報公司管理層批準。3.在制定債務(wù)償還計劃時，應(yīng)充分考慮公司的經(jīng)營現(xiàn)金流狀況，合理安排償還資金，確保按時足額償還債務(wù)本息。（二）償還資金籌集1.公司應(yīng)按照債務(wù)償還計劃，提前籌集償還資金。2.償還資金來源主要包括公司經(jīng)營收入、財政資金支持、資產(chǎn)處置收入等。3.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對償還資金籌集情況的跟蹤和管理，確保償還資金及時足額到位。（三）償還執(zhí)行1.公司應(yīng)嚴格按照債務(wù)償還計劃執(zhí)行債務(wù)償還義務(wù)，按時足額償還債務(wù)本息。2.財務(wù)管理部門應(yīng)在債務(wù)到期前，及時與債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，辦理債務(wù)償還手續(xù)。3.如因特殊情況無法按時足額償還債務(wù)本息，應(yīng)提前與債權(quán)人協(xié)商，爭取展期、續(xù)貸等優(yōu)惠政策，避免出現(xiàn)逾期違約情況。（四）債務(wù)償還考核1.公司應(yīng)建立債務(wù)償還考核機制，對各部門債務(wù)償還情況進行考核評價。2.考核指標主要包括債務(wù)償還完成率、逾期違約率等。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各部門債務(wù)償還情況進行統(tǒng)計和分析，形成考核報告，報公司管理層。4.對債務(wù)償還情況良好的部門給予表彰和獎勵，對未按時足額償還債務(wù)或出現(xiàn)逾期違約情況的部門進行問責。七、債務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對公司債務(wù)風(fēng)險進行識別和評估，分析債務(wù)風(fēng)險狀況和變化趨勢。2.風(fēng)險識別主要包括對宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場利率波動、公司經(jīng)營狀況等因素的分析，評估可能對公司債務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險影響。3.風(fēng)險評估主要采用定性和定量相結(jié)合的方法，對債務(wù)風(fēng)險的可能性和影響程度進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險預(yù)警1.風(fēng)險管理部門應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標和閾值。2.風(fēng)險預(yù)警指標主要包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等。3.當債務(wù)風(fēng)險指標超過預(yù)警閾值時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒公司管理層關(guān)注債務(wù)風(fēng)險狀況。（三）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)債務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果和預(yù)警情況，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施主要包括調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化融資方式、加強資金管理、拓展融資渠道、爭取政策支持等。3.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對措施，及時組織實施，有效化解債務(wù)風(fēng)險，確保公司債務(wù)風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。（四）風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案1.公司應(yīng)制定債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險應(yīng)急處置流程和責任分工。2.風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險事件的報告、應(yīng)急處置措施、資源調(diào)配、信息披露等內(nèi)容。3.在發(fā)生債務(wù)風(fēng)險事件時，公司應(yīng)立即啟動風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進行應(yīng)急處置，最大限度地降低風(fēng)險損失，維護公司正常運營。八、債務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期收集、整理公司債務(wù)相關(guān)信息，包括債務(wù)融資合同、還款記錄、財務(wù)報表、審計報告等。2.各部門應(yīng)按照財務(wù)管理部門的要求，及時提供本部門與債務(wù)管理相關(guān)的信息。3.財務(wù)管理部門應(yīng)對收集到的債務(wù)信息進行分類、匯總和分析，形成完整、準確的債務(wù)信息檔案。（二）信息報告1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期向公司管理層報告公司債務(wù)管理情況，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、債務(wù)融資情況、債務(wù)償還情況、債務(wù)風(fēng)險狀況等。2.報告應(yīng)采用書面形式，內(nèi)容應(yīng)詳實、準確、清晰，數(shù)據(jù)應(yīng)真實可靠。3.如遇重大債務(wù)事項或債務(wù)風(fēng)險事件，財務(wù)管理部門應(yīng)及時向公司管理層報告，并按照公司要求進行信息披露。（三）信息共享1.公司應(yīng)建立債務(wù)信息共享機制，實現(xiàn)財務(wù)管理部門、項目管理部門、風(fēng)險管理部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門之間的信息共享。2.通過信息共享，各部門能夠及時了解公司債務(wù)管理情況，協(xié)同配合做好債務(wù)管理工作，提高工作效率和管理水平。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司債務(wù)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)資金的使用情況、債務(wù)償還情況等。2.審計部門應(yīng)按照審計程序和方法，對債務(wù)管理相關(guān)資料進行審查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司管理層應(yīng)加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和支持，確保內(nèi)部審計監(jiān)督的獨立性和有效性。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)主動接受上級主管部門、財政部門、審計部