圖文酒店資產管理制度一、總則（一）目的為加強圖文酒店資產管理，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于圖文酒店內所有固定資產、低值易耗品等各類資產的管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領導，分級管理。酒店資產管理工作在總經理的統(tǒng)一領導下，由各部門分級負責管理。2.歸口管理，責任到人。各類資產按照其性質和用途歸口到相關部門進行管理，明確資產管理人員的職責。3.優(yōu)化配置，提高效益。合理配置資產，充分發(fā)揮資產的使用效能，避免資產閑置和浪費。二、資產分類及計價（一）固定資產1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產管理。2.分類：房屋及建筑物：包括酒店的營業(yè)用房、辦公用房、附屬用房等。機器設備：如空調系統(tǒng)、電梯、廚房設備等。交通運輸工具：酒店用于經營活動的車輛等。電子設備：電腦、打印機、復印機等。家具用具：辦公桌椅、客房家具等。其他固定資產：不屬于以上各類的固定資產。3.計價：購入的固定資產，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。改建、擴建的固定資產，按照原有固定資產賬面價值，加上改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的金額計價。接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據所提供的有關憑據計價。接受捐贈固定資產時發(fā)生的各項費用，應當計入固定資產價值。盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置完全價值計價。（二）低值易耗品1.定義：單位價值在規(guī)定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的資產。2.分類：辦公用品：如筆、紙、文件夾等。清潔用品：拖把、掃帚、清潔劑等。一次性用品：客房一次性洗漱用品等。其他低值易耗品：不屬于以上各類的低值易耗品。3.計價：按實際成本計價，包括購買價、運輸費、裝卸費等。三、資產管理職責（一）總經理職責1.全面領導酒店資產管理工作，審批資產管理的重大事項。2.確保資產管理工作與酒店經營目標相適應，提供必要的資源支持。（二）財務部門職責1.負責制定酒店資產管理制度和核算辦法，組織資產的核算和監(jiān)督。2.定期對資產進行清查盤點，編制資產報表，分析資產使用情況。3.參與資產的購置、處置等決策，提供財務意見。（三）資產管理部門職責1.負責固定資產的實物管理，建立固定資產臺賬和卡片。2.組織固定資產的驗收、入庫、保管、維修、清查等工作。3.辦理固定資產的購置、內部轉移、報廢等手續(xù)。4.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。（四）使用部門職責1.負責本部門資產的日常管理和使用，確保資產的安全和正常運行。2.配合資產管理部門做好資產的清查盤點工作，及時反映資產使用情況。3.提出資產購置、更新、報廢等申請。四、資產購置（一）購置計劃1.各部門根據業(yè)務需要和資產狀況，每年末編制下一年度資產購置計劃，報資產管理部門審核。2.資產管理部門對各部門的購置計劃進行匯總、分析，結合酒店實際情況，編制酒店年度資產購置總計劃，報總經理審批。（二）購置審批1.資產購置計劃經總經理審批后，由資產管理部門負責組織實施。2.購置金額在規(guī)定限額以下的資產，由資產管理部門負責人審批；購置金額超過規(guī)定限額的資產，需報總經理審批。（三）采購實施1.資產管理部門根據審批后的購置計劃，按照酒店采購管理規(guī)定進行采購。2.采購人員應選擇信譽良好、質量可靠、價格合理的供應商，簽訂采購合同。3.資產到貨后，由資產管理部門組織使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收合格的資產，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產，及時與供應商聯系退換貨。五、資產入庫（一）入庫手續(xù)1.資產驗收合格后，資產管理部門填寫資產入庫單，詳細記錄資產的名稱、規(guī)格、型號、數量、購置日期、供應商等信息。2.資產入庫單經資產管理部門負責人簽字后，一份留存資產管理部門作為資產入賬依據，一份交財務部門進行賬務處理，一份交使用部門作為領用資產的憑證。（二）資產編號1.資產管理部門對入庫的固定資產進行統(tǒng)一編號，編號應具有唯一性，便于管理和查詢。2.固定資產編號應標注在資產顯著位置，并在固定資產臺賬和卡片中記錄。六、資產領用（一）領用申請1.使用部門根據工作需要，填寫資產領用申請表，注明資產名稱、規(guī)格、型號、數量、領用用途等信息。2.資產領用申請表經使用部門負責人簽字后，報資產管理部門審批。（二）領用審批1.資產管理部門根據資產庫存情況和使用部門申請，對領用申請進行審批。2.審批同意后，資產管理部門辦理資產出庫手續(xù)，填寫資產出庫單，注明資產編號、名稱、規(guī)格、型號、數量、領用部門、領用人等信息。（三）資產交付1.資產管理部門將資產交付給使用部門，雙方在資產出庫單上簽字確認。2.使用部門應對領用的資產妥善保管，如有丟失、損壞等情況，應及時向資產管理部門報告。七、資產使用與維護（一）使用要求1.使用部門應按照資產的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產，不得擅自改變資產用途。2.資產使用人員應定期對資產進行檢查和維護，確保資產正常運行。如發(fā)現資產故障或損壞，應及時報告資產管理部門。（二）維護保養(yǎng)1.資產管理部門應制定資產維護保養(yǎng)計劃，定期組織對資產進行維護保養(yǎng)。2.對于專業(yè)性較強的資產，可委托專業(yè)維修機構進行維護保養(yǎng)。3.資產維護保養(yǎng)費用應按照酒店財務制度規(guī)定進行核算和報銷。（三）資產轉移1.因工作需要，資產在酒店內部各部門之間轉移時，由轉出部門填寫資產內部轉移申請表，經轉出、轉入部門負責人簽字后，報資產管理部門審批。2.資產管理部門審批同意后，辦理資產轉移手續(xù)，調整固定資產臺賬和卡片。（四）資產租賃1.酒店如需對外租賃資產，由資產管理部門提出申請，報總經理審批。2.經審批同意后，資產管理部門與承租方簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金、資產維護責任等事項。3.資產管理部門負責對租賃資產進行跟蹤管理，確保承租方按時歸還資產，如有損壞，按照合同約定進行賠償。八、資產清查（一）清查計劃1.資產管理部門應定期組織資產清查工作，每年至少進行一次全面清查，每季度進行一次局部清查。2.資產清查前，資產管理部門應制定清查計劃，明確清查范圍、方法、時間安排等。（二）清查實施1.資產清查工作由資產管理部門牽頭，組織使用部門、財務部門等相關人員共同參與。2.清查人員應按照清查計劃對資產進行逐一盤點，核對資產的數量、規(guī)格、型號、使用狀況等，確保賬實相符。3.對于清查中發(fā)現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因，提出處理意見。（三）清查報告1.資產清查工作結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，內容包括清查基本情況、清查結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等。2.資產清查報告經資產管理部門負責人審核后，報總經理審批。3.根據總經理審批意見，財務部門進行賬務調整，資產管理部門調整固定資產臺賬和卡片。九、資產處置（一）處置范圍1.已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產。3.盤虧、毀損、報廢的資產。4.閑置不用且無使用價值的資產。（二）處置審批1.資產處置由使用部門提出申請，填寫資產處置申請表，注明資產名稱、規(guī)格、型號、數量、購置日期、處置原因等信息。2.資產處置申請表經使用部門負責人簽字后，報資產管理部門審核。3.資產管理部門審核同意后，報財務部門進行資產賬面價值核對。4.資產處置申請經財務部門核對賬面價值后，報總經理審批。處置金額較大的資產，需經酒店管理層會議研究決定。（三）處置方式1.報廢：對于已無使用價值的資產，經審批后進行報廢處理。報廢資產由資產管理部門統(tǒng)一組織回收，集中處理。2.出售：對于尚有使用價值的閑置資產，經審批后進行出售。出售資產應按照市場價格進行公開競價，確保資產處置價格合理。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產，經審批后進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（四）處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳酒店財務部門，納入酒店統(tǒng)一核算。2.資產處置收入的使用應按照酒店財務制度規(guī)定執(zhí)行，主要用于資產更新、補充運營資金等。十、資產核算與報告（一）核算辦法1.財務部門按照國家財務制度和酒店資產管理制度的規(guī)定，對資產進行核算。2.固定資產應按照規(guī)定計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。3.低值易耗品應采用一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷。（二）財務報告1.財務部門應定期編制資產負債表、固定資產明細表等財務報告，反映酒店資產的狀況和變動情況。2.資產報告應真實、準確、完整，及時報送酒店管理層和相關部門。十一、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.酒店內部審計部門應定期對資產管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產管理制度的執(zhí)行情況。2.審計人員應重點關注資產購置、使用、維護、清查、處置等環(huán)節(jié)，發(fā)現問題及時提出整改意見。（二）日常檢查1.資產管理部門應加強對資產日常管理情況的檢查，定期對資產使用部門進行巡查。2.檢查內容包括資產使用狀況、維護保養(yǎng)情況、賬實