基金公司報(bào)銷管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范基金公司的報(bào)銷行為，確保公司資金的合理使用，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于基金公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工以及因工作需要臨時(shí)為公司提供服務(wù)的外部人員。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需求和財(cái)務(wù)規(guī)定，具有合理的必要性和相關(guān)性。合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保報(bào)銷流程合法合規(guī)。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期報(bào)銷影響公司財(cái)務(wù)核算和資金流轉(zhuǎn)。報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)定義：指員工因工作需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)工作需要，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可乘坐經(jīng)濟(jì)艙。如因特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙，需提前向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并說(shuō)明原因?；疖嚻保簝?yōu)先選擇高鐵二等座，如因時(shí)間緊迫或其他特殊原因需乘坐一等座或軟臥，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次和座位類型，確保出行安全和便利。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差目的地市內(nèi)，可乘坐公共交通工具或出租車。乘坐出租車時(shí)，應(yīng)保留有效發(fā)票，并在發(fā)票上注明起止地點(diǎn)和事由。住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，選擇合適的酒店或住宿場(chǎng)所。一般員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/晚，部門經(jīng)理及以上人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/晚。如需兩人或多人合住一間房，應(yīng)盡量選擇標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。餐飲費(fèi)用按照公司規(guī)定的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷餐飲費(fèi)用，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為早餐[X]元/人/天，午餐和晚餐各[X]元/人/天。如因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，應(yīng)提前填寫(xiě)《宴請(qǐng)申請(qǐng)表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷宴請(qǐng)費(fèi)用。宴請(qǐng)費(fèi)用應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義：指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂(lè)、禮品等費(fèi)用。招待原則嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，遵循必要性、合理性和適度性原則。業(yè)務(wù)招待應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個(gè)人娛樂(lè)或其他非業(yè)務(wù)目的。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)招待客戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶的重要程度和業(yè)務(wù)需求，合理安排招待方式和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，單次招待費(fèi)用不得超過(guò)[X]元。如需贈(zèng)送禮品，應(yīng)選擇具有公司特色和紀(jì)念意義的禮品，禮品費(fèi)用每次不得超過(guò)[X]元。禮品應(yīng)在贈(zèng)送時(shí)注明公司名稱和用途，并妥善保存相關(guān)記錄。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由、費(fèi)用明細(xì)等，并附上相應(yīng)的發(fā)票和審批單。3.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用定義：指公司為滿足日常辦公需要購(gòu)置的文具、紙張、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等辦公用品及設(shè)備的費(fèi)用。購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)辦公用品應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行購(gòu)置，避免浪費(fèi)。對(duì)于常用的辦公用品，應(yīng)建立庫(kù)存管理制度，定期盤點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)量合理。購(gòu)置辦公設(shè)備時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，優(yōu)先選擇性價(jià)比高、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品。報(bào)銷流程辦公用品及設(shè)備購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)《辦公用品入庫(kù)單》或《設(shè)備入庫(kù)單》。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、入庫(kù)單、采購(gòu)合同等相關(guān)憑證，并在發(fā)票上注明購(gòu)置物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息。對(duì)于價(jià)值較高的辦公設(shè)備，應(yīng)按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行登記和折舊核算。4.通訊費(fèi)用定義：指員工因工作需要使用手機(jī)、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，設(shè)定不同的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。一般員工的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月，部門經(jīng)理及以上人員的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。員工應(yīng)憑通訊運(yùn)營(yíng)商提供的正規(guī)發(fā)票報(bào)銷通訊費(fèi)用，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息。如員工因工作需要使用公司固定電話，應(yīng)按照公司規(guī)定的電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，不得用于私人通話。5.培訓(xùn)費(fèi)用定義：指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，組織員工參加外部培訓(xùn)課程、研討會(huì)、講座等所發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工參加培訓(xùn)前，應(yīng)填寫(xiě)《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可參加培訓(xùn)。培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和員工個(gè)人職業(yè)發(fā)展相關(guān)，不得參加與工作無(wú)關(guān)的培訓(xùn)課程。培訓(xùn)結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)提交培訓(xùn)總結(jié)報(bào)告，并提供培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書(shū)等相關(guān)憑證。培訓(xùn)費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過(guò)公司規(guī)定的培訓(xùn)預(yù)算。如員工因培訓(xùn)產(chǎn)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等額外費(fèi)用，按照公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.會(huì)議費(fèi)用定義：指公司為組織召開(kāi)各類會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議主辦部門應(yīng)提前填寫(xiě)《會(huì)議申請(qǐng)表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照公司規(guī)定的會(huì)議預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用控制。會(huì)議預(yù)算應(yīng)包括會(huì)議的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，如場(chǎng)地租賃費(fèi)用、餐飲費(fèi)用、住宿費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用等。會(huì)議結(jié)束后，會(huì)議主辦部門應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并提供會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)憑證。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過(guò)公司規(guī)定的會(huì)議預(yù)算。如會(huì)議期間發(fā)生的招待費(fèi)用，按照公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7.其他費(fèi)用定義：指除上述費(fèi)用以外，因工作需要發(fā)生的其他合理費(fèi)用，如快遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)其他費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況，憑有效發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。發(fā)票上應(yīng)注明費(fèi)用的名稱、金額、日期等信息，并與公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)。對(duì)于金額較大的其他費(fèi)用，如水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等，應(yīng)提供相關(guān)的繳費(fèi)憑證和明細(xì)清單，確保費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請(qǐng)員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用申請(qǐng)表，如《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》、《辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)表》等。費(fèi)用申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用的事由、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流程員工提交的費(fèi)用申請(qǐng)表，按照以下審批流程進(jìn)行審批：一般員工的費(fèi)用申請(qǐng)，由部門主管審批；部門主管的費(fèi)用申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用申請(qǐng)，由總經(jīng)理審批。對(duì)于金額較大或特殊的費(fèi)用申請(qǐng)，如超過(guò)[X]元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、超過(guò)[X]元的辦公用品購(gòu)置等，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，方可報(bào)銷。3.費(fèi)用報(bào)銷員工在費(fèi)用支出發(fā)生后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。一般情況下，員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，如遇特殊情況，需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因。報(bào)銷時(shí)，員工應(yīng)將費(fèi)用申請(qǐng)表、發(fā)票、收據(jù)、清單等相關(guān)憑證粘貼在報(bào)銷單上，并按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)報(bào)銷單。報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用的明細(xì)、金額、報(bào)銷部門、報(bào)銷人等信息。員工將填寫(xiě)完整的報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交至所在部門，由部門主管進(jìn)行初審。部門主管應(yīng)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性和完整性，確保報(bào)銷費(fèi)用符合公司規(guī)定。部門主管初審?fù)ㄟ^(guò)后，將報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及費(fèi)用的計(jì)算是否準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。4.報(bào)銷支付財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后的報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司的資金支付流程進(jìn)行支付。一般情況下，報(bào)銷款項(xiàng)將在[X]個(gè)工作日內(nèi)支付到員工的銀行賬戶或通過(guò)其他指定方式支付。如報(bào)銷金額較大或涉及特殊情況，財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司的資金狀況和審批意見(jiàn)，合理安排支付時(shí)間。報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票報(bào)銷必須提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。發(fā)票上的信息應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，報(bào)銷人應(yīng)確保發(fā)票的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，并按照規(guī)定進(jìn)行抵扣。2.收據(jù)在某些情況下，如支付給個(gè)人的小額費(fèi)用、行政事業(yè)性收費(fèi)等，可以使用收據(jù)作為報(bào)銷憑證。收據(jù)應(yīng)具備以下要素：收據(jù)名稱、收據(jù)號(hào)碼、開(kāi)票日期、付款人名稱、收款人名稱、收款事由、金額等。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章清晰、完整。收據(jù)上的信息應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。3.其他憑證除發(fā)票和收據(jù)外，報(bào)銷還可能需要提供其他相關(guān)憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批單等。這些憑證應(yīng)能夠證明費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。相關(guān)憑證應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，不得涂改、偽造。報(bào)銷審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限一般員工的費(fèi)用報(bào)銷，由部門主管審批。部門主管應(yīng)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性和完整性，確保報(bào)銷費(fèi)用符合公司規(guī)定。部門主管的費(fèi)用報(bào)銷，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用的必要性和與業(yè)務(wù)的相關(guān)性，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。分管領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷，由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行全面審核，確保費(fèi)用支出符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)政策。2.大額費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限對(duì)于金額較大或特殊的費(fèi)用報(bào)銷，如超過(guò)[X]元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、超過(guò)[X]元的辦公用品購(gòu)置、超過(guò)[X]元的培訓(xùn)費(fèi)用等，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，方可報(bào)銷。總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額等因素進(jìn)行綜合審議，確保費(fèi)用支出符合公司的利益和發(fā)展需要。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.日常報(bào)銷時(shí)間員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，如遇特殊情況，需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)審，并按照公司的資金支付流程進(jìn)行支付。2.月度報(bào)銷截止時(shí)間為了確保公司財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，每月[X]日為月度報(bào)銷截止時(shí)間。員工應(yīng)在月度報(bào)銷截止時(shí)間前提交當(dāng)月的所有報(bào)銷申請(qǐng)，逾期未提交的，將順延至下月報(bào)銷。3.年度報(bào)銷清算每年年底，財(cái)務(wù)部門將對(duì)員工的報(bào)銷情況進(jìn)行清算。對(duì)于當(dāng)年已發(fā)生但未報(bào)銷的費(fèi)用，員工應(yīng)在次年[X]月[X]日前提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期未提交的，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷權(quán)利。違規(guī)處理1.報(bào)銷憑證虛假如發(fā)現(xiàn)員工提交虛假報(bào)銷憑證，騙取公司報(bào)銷款項(xiàng)的，公司將追回已報(bào)銷的款項(xiàng)，并按照公司規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。2.報(bào)銷費(fèi)用不合理對(duì)于報(bào)銷費(fèi)用不符合公司規(guī)定或與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的，公司將不予報(bào)銷，并要求員工自行承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。如員工故意隱瞞或虛報(bào)費(fèi)用，公司將視情