關(guān)于北京XX集團(tuán)有限公司2019年度研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除專項(xiàng)核查的情況說明編制：趙趙日期：2020年11月審核：劉劉日期：2020年11月批準(zhǔn)：劉劉日期：2020年11月關(guān)于北京XX集團(tuán)有限公司2019年度研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除專項(xiàng)核查的情況說明企業(yè)基本情況北京XX集團(tuán)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9111XXXXXXXXXX07，2004年12月15日成立，法人代表：XX，辦稅人員：XX，電話13930XX9XX7。注冊(cè)資本51000000萬元；國標(biāo)主行業(yè)：XX設(shè)計(jì)制造，經(jīng)營范圍：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；加工、制造、設(shè)計(jì)服裝；銷售五金、交電、針紡織品、服裝服飾、服裝輔料、日用百貨、工藝美術(shù)品（不含文物）、文化體育用品；商業(yè)信息咨詢；貨物進(jìn)出口；出租商業(yè)用房；出租辦公用房；機(jī)械設(shè)備租賃。企業(yè)享受稅收優(yōu)惠情況該企業(yè)2019年01月01日-2019年12月31日期間享受企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。企業(yè)當(dāng)年申報(bào)數(shù)據(jù)中，利潤總額為：-23,442,235.23元，納稅調(diào)整增加額為：292,975.59元，加計(jì)扣除比例為：75%，加計(jì)扣除金額為：3,136,566.98元，納稅調(diào)整后所得為：-26,285,826.62元。附表1：企業(yè)申報(bào)加計(jì)扣除明細(xì)表行次項(xiàng)目金額(數(shù)量）1本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量22一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）4,182,089.303（一）人員人工費(fèi)用（4+5+6）1,042,146.2541.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金833,024.8852.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金209,121.3763.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用7（二）直接投入費(fèi)用（8+9+10+11+12+13+14+15）130,816.4681.研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料130,816.4692.研發(fā)活動(dòng)直接消耗燃料103.研發(fā)活動(dòng)直接消耗動(dòng)力費(fèi)用114.用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)125.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)136.用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)147.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用158.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)16（三）折舊費(fèi)用（17+18）18,639.15171.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)182.用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)18,639.1519（四）無形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）9,601.35201.用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用9,601.35212.用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用223.用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用

23（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等（24+25+26+27）2,980,886.09241.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)2,980,886.09252.新工藝規(guī)程制定費(fèi)263.新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)274.勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)28（六）其他相關(guān)費(fèi)用(29+30+31+32+33)-291.技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)302.研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用313.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)324.職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)335.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)34（七）經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用35二、委托研發(fā)（36+37+39）-36（一）委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用37（二）委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用38其中：允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用-39（三）委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用40三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)(2+36×80%+38)4,182,089.3041（一）本年費(fèi)用化金額4,182,089.3042（二）本年資本化金額43四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額44五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額45六、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)（41+43+44）4,182,089.3046減：特殊收入部分47七、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用抵減特殊收入后的金額(45-46)4,182,089.3048減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分49減：以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額50八、加計(jì)扣除比例(%)7551九、本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額（47-48-49）×503,136,566.9852十、銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額

（當(dāng)47-48-49≥0，本行=0；當(dāng)47-48-49<0，本行=47-48-49的絕對(duì)值)-核查情況企業(yè)留存?zhèn)洳橘Y料完整性核查情況附表2：企業(yè)留存?zhèn)洳橘Y料清單編號(hào)資料名稱數(shù)量1研究開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書2份2研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件1份3編制情況1份4研發(fā)人員名單1份5研發(fā)活動(dòng)預(yù)算決算表1份6從事研發(fā)活動(dòng)的人員費(fèi)用分配說明1份7“研發(fā)支出”匯總輔助賬1份8“研發(fā)支出”輔助賬1份9“研發(fā)支出”歸集表1份10研究開發(fā)項(xiàng)目階段性研究成果報(bào)告1份11研究開發(fā)項(xiàng)目效用情況說明1份經(jīng)過核查企業(yè)提供的研發(fā)費(fèi)留存?zhèn)洳橘Y料，備查資料齊全。研發(fā)活動(dòng)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用核查情況根據(jù)查閱提供的科研項(xiàng)目立項(xiàng)書和立項(xiàng)決議，企業(yè)2019年度研發(fā)項(xiàng)目共2項(xiàng)。附表3：研發(fā)項(xiàng)目明細(xì)表項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目周期RD10angleXX2018SSXXXX2017.01-2019.11RD11XXXX可穿戴設(shè)備的研究與開發(fā)項(xiàng)目2017.01-2019.11人員人工費(fèi)用核查情況查閱企業(yè)提供的公司全體人員編制名單，各項(xiàng)目研發(fā)人員名單、工資核算記賬憑證、人員工資表、勞務(wù)費(fèi)明細(xì)賬、發(fā)放原始憑證等，不包括非直接從事研發(fā)活動(dòng)的人員的工資薪金及五險(xiǎn)一金，未發(fā)現(xiàn)有不符合研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的費(fèi)用。直接投入費(fèi)用核查情況查閱企業(yè)費(fèi)用核算明細(xì)賬、記賬憑證、原始憑證等，不包含融資租賃方式組人的設(shè)備租賃費(fèi)或房屋租金，未發(fā)現(xiàn)有不符合研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的費(fèi)用。折舊費(fèi)用核查情況查閱企業(yè)固定資產(chǎn)核算明細(xì)賬、記賬憑證、原始憑證等，不包含房屋折舊，未發(fā)現(xiàn)有不符合研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的費(fèi)用。其他相關(guān)費(fèi)用核查查閱企業(yè)費(fèi)用核算明細(xì)賬、記賬憑證、原始憑證等，其他費(fèi)用不超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%，未發(fā)現(xiàn)有不符合研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的費(fèi)用。5．該公司2019年申報(bào)的加計(jì)扣除項(xiàng)目均為自主研發(fā)項(xiàng)目，不屬于委外研發(fā)項(xiàng)目。6．該公司不屬于加計(jì)扣除負(fù)面清單行業(yè)。7．該公司用于研發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備不存在用于非研發(fā)活動(dòng)情況。