招聘出納筆試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式D.備查答案：B2.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付的，應事先報經(jīng)（）審查批準。A.單位負責人B.上級主管部門C.開戶銀行D.財稅部門答案：C3.下列結算方式中，只能用于同城結算的是（）。A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.支票D.委托收款答案：C4.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月答案：B5.企業(yè)收到的銀行匯票，應借記（）科目。A.其他貨幣資金B(yǎng).銀行存款C.應收票據(jù)D.庫存現(xiàn)金答案：B6.庫存現(xiàn)金清查中，無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準應計入（）。A.其他應付款B.營業(yè)外收入C.其他應收款D.管理費用答案：B7.下列各項中，不屬于其他貨幣資金的是（）。A.外埠存款B.銀行承兌匯票C.銀行本票存款D.信用卡存款答案：B8.支票的出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權要求出票人按支票金額一定比例支付賠償金，該比例為（）。A.2%B.5%C.10%D.15%答案：A9.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對屬于（）。A.賬賬核對B.賬證核對C.賬實核對D.賬表核對答案：C10.銀行存款日記賬的登記依據(jù)是（）。A.轉賬憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行存款收付憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員不得兼任的工作有（）。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、費用賬目登記D.債權債務賬目登記答案：ABCD2.以下屬于現(xiàn)金支付范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務報酬C.向個人收購農副產品D.結算起點以下的零星支出答案：ABCD3.下列屬于銀行結算方式的有（）。A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.信用證答案：ABCD4.企業(yè)的貨幣資金包括（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.交易性金融資產答案：ABC5.關于支票，下列說法正確的有（）。A.支票分為現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票可以支取現(xiàn)金也可轉賬C.轉賬支票只能用于轉賬D.普通支票可以支取現(xiàn)金也可轉賬答案：ACD6.下列各項中，屬于其他貨幣資金核算內容的有（）。A.存出投資款B.信用證保證金存款C.備用金D.銀行匯票存款答案：ABD7.現(xiàn)金清查的內容主要包括（）。A.是否有白條抵庫B.是否有私設“小金庫”C.是否超限額留存現(xiàn)金D.賬款是否相符答案：ABCD8.企業(yè)與銀行之間的未達賬項有（）。A.企業(yè)已收銀行未收B.企業(yè)已付銀行未付C.銀行已收企業(yè)未收D.銀行已付企業(yè)未付答案：ABCD9.下列票據(jù)中，應通過“應收票據(jù)”科目核算的有（）。A.商業(yè)承兌匯票B.銀行承兌匯票C.銀行匯票D.銀行本票答案：AB10.關于銀行存款余額調節(jié)表，下列說法正確的有（）。A.可以檢查企業(yè)和銀行雙方記賬有無差錯B.調節(jié)后的余額表示企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù)額C.不能作為記賬依據(jù)D.是原始憑證答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）答案：×2.銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。（）答案：√3.企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額由企業(yè)自行確定。（）答案：×4.商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。（）答案：√5.銀行本票可以用于轉賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金。（）答案：√6.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致，一定是存在未達賬項。（）答案：×7.庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）答案：√8.企業(yè)收到轉賬支票，應在支票背面背書，并填制進賬單，連同支票一并送交開戶銀行。（）答案：√9.其他貨幣資金屬于資產類科目。（）答案：√10.企業(yè)應定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行清查。（）答案：√四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現(xiàn)金管理的基本原則。答案：堅持收付合法、錢賬分管、收付兩清、日清月結原則。企業(yè)收支現(xiàn)金要符合規(guī)定，出納與會計分開，收付現(xiàn)金手續(xù)完備，每日清理現(xiàn)金收支并核對賬目。2.簡述銀行存款余額調節(jié)表的編制方法。答案：以企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額為基礎。分別加上對方已收、本單位未收款項，減去對方已付、本單位未付款項。調整后雙方余額相等，說明記賬基本正確。3.列舉三種常見的銀行結算方式及其特點。答案：支票：使用靈活，可在同城范圍內結算；匯兌：適用于異地結算，簡便快捷；委托收款：同城異地均可，手續(xù)簡便，由收款人主動收款。4.簡述出納工作的主要內容。答案：辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)，協(xié)助做好資金管理和賬務核對等工作。五、討論題（每題5分，共4題）1.談談如何保障企業(yè)資金安全，作為出納應采取哪些措施？答案：嚴格遵守現(xiàn)金和銀行存款管理制度，如錢賬分管、日清月結。定期盤點現(xiàn)金和核對銀行賬目。妥善保管印章、票據(jù)等重要物品。加強安全意識，嚴格執(zhí)行審批流程，防范內部和外部風險。2.當企業(yè)資金緊張時，作為出納你會如何協(xié)助企業(yè)緩解資金壓力？答案：合理安排資金支出順序，優(yōu)先保障關鍵業(yè)務。及時催收應收款項，與銀行溝通爭取合適信貸額度或優(yōu)惠政策。同時，監(jiān)控資金動態(tài)，與其他部門協(xié)作優(yōu)化資金使用效率。3.若在日常工作中發(fā)現(xiàn)銀行對賬單與企業(yè)銀行存款日記賬余額不符，你會怎么處理？答案：首先編制銀行存款余額調節(jié)表，查找未達賬項。若調節(jié)后余額仍不相等，仔細核對記賬憑證與原始憑證，看是