單位物品調(diào)撥管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范單位物品的調(diào)撥管理，合理配置資源，提高物品使用效率，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部各部門(mén)之間物品的調(diào)撥管理。（三）基本原則1.按需調(diào)配原則：根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，合理調(diào)配物品，確保各部門(mén)工作的正常開(kāi)展。2.高效節(jié)約原則：提高物品的使用效率，避免浪費(fèi)，降低單位運(yùn)營(yíng)成本。3.歸口管理原則：物品的調(diào)撥管理歸口相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)，明確職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)。4.規(guī)范流程原則：建立規(guī)范的物品調(diào)撥流程，確保調(diào)撥過(guò)程的透明、公正、有序。二、物品分類(lèi)及管理職責(zé)（一）物品分類(lèi)1.固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等。2.低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值較低，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。如辦公桌椅、文件柜、低值工具等。3.辦公用品：日常辦公所需的各類(lèi)消耗性物品。如文具、紙張、墨盒、硒鼓等。4.其他物品：不屬于以上分類(lèi)的其他物品。（二）管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和相關(guān)流程，組織固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)、核算等工作。審核固定資產(chǎn)的調(diào)撥申請(qǐng)，辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.行政部門(mén)負(fù)責(zé)低值易耗品、辦公用品的采購(gòu)、保管和發(fā)放工作。審核低值易耗品、辦公用品的調(diào)撥申請(qǐng)，辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。定期對(duì)低值易耗品、辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)物品的使用、保管和維護(hù)，確保物品的正常使用。根據(jù)工作需要，提出物品調(diào)撥申請(qǐng)，并配合做好物品的交接工作。三、調(diào)撥流程（一）申請(qǐng)1.各部門(mén)因工作需要，需從其他部門(mén)調(diào)撥物品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《物品調(diào)撥申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“申請(qǐng)表”）。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明調(diào)撥物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途、調(diào)撥原因等信息。2.申請(qǐng)表由申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至歸口管理部門(mén)。（二）審核1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括調(diào)撥原因是否合理、申請(qǐng)部門(mén)是否有相應(yīng)的需求、物品是否閑置等。2.行政部門(mén)收到低值易耗品、辦公用品調(diào)撥申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)數(shù)量是否合理、庫(kù)存是否充足、是否有其他可替代物品等。3.對(duì)于符合調(diào)撥條件的申請(qǐng)，歸口管理部門(mén)應(yīng)簽署審核意見(jiàn)，并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批1.單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請(qǐng)表及歸口管理部門(mén)的審核意見(jiàn)進(jìn)行審批。對(duì)于重要物品或涉及金額較大的調(diào)撥申請(qǐng)，應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。2.審批通過(guò)后，申請(qǐng)表返回歸口管理部門(mén)。（四）調(diào)撥1.歸口管理部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的申請(qǐng)表，通知調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)辦理物品調(diào)撥手續(xù)。2.調(diào)出部門(mén)應(yīng)按照申請(qǐng)表的要求，將物品整理、清點(diǎn)后交付給調(diào)入部門(mén)。雙方應(yīng)對(duì)物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)，并在《物品調(diào)撥清單》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“清單”）上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于固定資產(chǎn)的調(diào)撥，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬，調(diào)整固定資產(chǎn)的使用部門(mén)和存放地點(diǎn)等信息。4.對(duì)于低值易耗品、辦公用品的調(diào)撥，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫(kù)存記錄，并做好相關(guān)物品的出入庫(kù)登記工作。（五）備案歸口管理部門(mén)應(yīng)將物品調(diào)撥申請(qǐng)表、清單等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔備案，以備查閱。四、調(diào)撥價(jià)格及費(fèi)用結(jié)算（一）調(diào)撥價(jià)格1.固定資產(chǎn)的調(diào)撥價(jià)格原則上按照賬面價(jià)值確定。對(duì)于已使用過(guò)的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)其折舊情況進(jìn)行合理評(píng)估后確定調(diào)撥價(jià)格。2.低值易耗品、辦公用品的調(diào)撥價(jià)格按照采購(gòu)成本或市場(chǎng)價(jià)格確定。對(duì)于有市場(chǎng)參考價(jià)格的物品，應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)撥；對(duì)于無(wú)市場(chǎng)參考價(jià)格的物品，可按照采購(gòu)成本進(jìn)行調(diào)撥。（二）費(fèi)用結(jié)算1.固定資產(chǎn)調(diào)撥原則上不涉及費(fèi)用結(jié)算。但對(duì)于因調(diào)撥產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等費(fèi)用，由調(diào)入部門(mén)承擔(dān)。2.低值易耗品、辦公用品調(diào)撥涉及費(fèi)用結(jié)算的，按照以下規(guī)定執(zhí)行：調(diào)入部門(mén)應(yīng)按照調(diào)撥價(jià)格向調(diào)出部門(mén)支付費(fèi)用。費(fèi)用支付方式可采用現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等方式，具體支付方式由雙方協(xié)商確定。調(diào)出部門(mén)應(yīng)在收到費(fèi)用后開(kāi)具相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)給調(diào)入部門(mén)。五、物品交接及驗(yàn)收（一）交接1.物品調(diào)撥時(shí)，調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交接。交接過(guò)程中，雙方應(yīng)仔細(xì)核對(duì)物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，確保物品完好無(wú)損。2.對(duì)于貴重物品或易損物品，應(yīng)在交接時(shí)進(jìn)行詳細(xì)的檢查和記錄，并拍照留存。（二）驗(yàn)收1.調(diào)入部門(mén)在接收物品后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格是否與申請(qǐng)表和清單一致，物品是否能正常使用等。2.如發(fā)現(xiàn)物品存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問(wèn)題或規(guī)格不符等情況，調(diào)入部門(mén)應(yīng)及時(shí)與調(diào)出部門(mén)溝通，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理退換手續(xù)。六、盤(pán)點(diǎn)與清查（一）盤(pán)點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期一般為每年一次，特殊情況可根據(jù)需要增加盤(pán)點(diǎn)次數(shù)。2.行政部門(mén)應(yīng)定期組織低值易耗品、辦公用品盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)周期一般為每季度一次。3.盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。（二）清查1.單位應(yīng)不定期對(duì)物品進(jìn)行清查，以檢查物品的管理情況和使用情況。清查工作可由資產(chǎn)管理部門(mén)或行政部門(mén)牽頭組織，相關(guān)部門(mén)配合。2.清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.單位內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)物品調(diào)撥管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、調(diào)撥流程是否規(guī)范、費(fèi)用結(jié)算是否合理等。2.各部門(mén)應(yīng)建立相互監(jiān)督機(jī)制，對(duì)物品調(diào)撥過(guò)程中的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行舉報(bào)。（二）檢查內(nèi)容1.檢查物品調(diào)撥申請(qǐng)是否真實(shí)、合理，是否按照規(guī)定流程辦理。2.檢查物品交接是否規(guī)范，交接手續(xù)是否齊全，物品數(shù)量、質(zhì)量是否相符。3.檢查物品庫(kù)存管理是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符，是否存在積壓、浪費(fèi)等情況。4.檢查費(fèi)用結(jié)算是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)支付或截留費(fèi)用等情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度的行為，單位將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括批評(píng)教育、責(zé)令改正、經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)