醫(yī)院現(xiàn)金付款管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院現(xiàn)金付款行為，加強現(xiàn)金管理，確保醫(yī)院資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合醫(yī)院實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，包括但不限于藥品采購、設(shè)備購置、勞務(wù)費用支付、差旅費報銷等。三、管理原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，不得違反規(guī)定進行現(xiàn)金付款。2.堅持“錢賬分管、收付分開”的原則，現(xiàn)金收付與記賬工作由不同人員負責(zé)。3.實行現(xiàn)金限額管理制度，醫(yī)院根據(jù)日?，F(xiàn)金收付量確定合理的現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。4.現(xiàn)金收付必須有合法的憑證和手續(xù)，嚴禁無憑證或手續(xù)不全的現(xiàn)金收付。5.加強現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制，建立健全現(xiàn)金收付的審批制度、復(fù)核制度和盤點制度，確?，F(xiàn)金收付的安全和準(zhǔn)確。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部門是醫(yī)院現(xiàn)金付款管理的主管部門，負責(zé)制定現(xiàn)金付款管理制度、審核現(xiàn)金付款憑證、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、進行現(xiàn)金賬務(wù)處理等工作。2.出納人員是醫(yī)院現(xiàn)金收付的具體執(zhí)行者，負責(zé)現(xiàn)金的收付、保管、盤點等工作，應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金的安全。3.其他相關(guān)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好現(xiàn)金付款管理工作，提供真實、準(zhǔn)確的付款憑證和相關(guān)信息?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)管理一、現(xiàn)金收入管理1.醫(yī)院的現(xiàn)金收入主要包括門診收費、住院收費、藥品銷售收入、其他服務(wù)收入等。2.門診收費和住院收費應(yīng)使用醫(yī)院統(tǒng)一的收費票據(jù)，收費人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和收費項目進行收費，不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或增加收費項目。3.藥品銷售收入和其他服務(wù)收入應(yīng)使用合法的發(fā)票或收據(jù)，收款人員應(yīng)認真核對收款金額和發(fā)票或收據(jù)的內(nèi)容，確保收款的準(zhǔn)確性和合法性。4.現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每日營業(yè)結(jié)束后，收費人員應(yīng)將現(xiàn)金收入?yún)R總并填寫現(xiàn)金交款單，交財務(wù)部門出納人員辦理存款手續(xù)。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收入進行核對和清查，確保現(xiàn)金收入的賬實相符。二、現(xiàn)金支出管理1.醫(yī)院的現(xiàn)金支出主要包括藥品采購、設(shè)備購置、勞務(wù)費用支付、差旅費報銷等。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照醫(yī)院的預(yù)算和審批制度進行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支出現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)使用合法的憑證和手續(xù)，如發(fā)票、收據(jù)、支票、匯款憑證等，付款人員應(yīng)認真核對憑證的內(nèi)容和金額，確保付款的準(zhǔn)確性和合法性。4.對于金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。確需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在付款憑證上注明原因。5.現(xiàn)金支出應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，出納人員應(yīng)根據(jù)付款憑證及時登記現(xiàn)金日記賬，財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金支出進行核對和清查，確?，F(xiàn)金支出的賬實相符?，F(xiàn)金收付憑證管理一、現(xiàn)金收付憑證的種類1.現(xiàn)金收款憑證：用于記錄醫(yī)院收到現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，如門診收費、住院收費、藥品銷售收入等。2.現(xiàn)金付款憑證：用于記錄醫(yī)院支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，如藥品采購、設(shè)備購置、勞務(wù)費用支付、差旅費報銷等。3.其他相關(guān)憑證：如支票存根、匯款憑證、收據(jù)等，用于輔助證明現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的真實性和合法性。二、現(xiàn)金收付憑證的填制要求1.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)使用醫(yī)院統(tǒng)一的格式，填寫內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確、清晰，不得涂改、挖補。2.現(xiàn)金收款憑證應(yīng)填寫收款單位名稱、收款金額、收款日期、收款事由等內(nèi)容；現(xiàn)金付款憑證應(yīng)填寫付款單位名稱、付款金額、付款日期、付款事由等內(nèi)容。3.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)由填制人員簽名或蓋章，并經(jīng)審核人員審核簽字后方可生效。4.對于涉及多個部門或人員的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)分別填制相應(yīng)的現(xiàn)金收付憑證，并由相關(guān)部門或人員簽字確認。三、現(xiàn)金收付憑證的審核1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專人負責(zé)現(xiàn)金收付憑證的審核工作，審核人員應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理制度和財務(wù)制度的要求，對現(xiàn)金收付憑證的內(nèi)容和手續(xù)進行審核。2.審核人員應(yīng)重點審核現(xiàn)金收付憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，對于不符合規(guī)定的現(xiàn)金收付憑證，應(yīng)拒絕受理，并要求相關(guān)部門或人員進行整改。3.審核人員應(yīng)在現(xiàn)金收付憑證上簽字或蓋章，表明審核意見和審核結(jié)果。對于審核通過的現(xiàn)金收付憑證，應(yīng)及時辦理現(xiàn)金收付手續(xù)；對于審核未通過的現(xiàn)金收付憑證，應(yīng)及時退回相關(guān)部門或人員進行處理?，F(xiàn)金庫存管理一、現(xiàn)金庫存限額的確定醫(yī)院應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收付量和銀行結(jié)算的便利性，合理確定現(xiàn)金庫存限額。一般來說，醫(yī)院的現(xiàn)金庫存限額不得超過5天的日?，F(xiàn)金收付量。二、現(xiàn)金庫存的保管1.出納人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼，并定期更換密碼。2.出納人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金的賬實相符。每日營業(yè)結(jié)束后，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.對于超過現(xiàn)金庫存限額的現(xiàn)金，出納人員應(yīng)及時存入銀行，不得留存于醫(yī)院內(nèi)。三、現(xiàn)金清查1.醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金進行清查，確保現(xiàn)金的安全和完整?，F(xiàn)金清查應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)人組織，出納人員和相關(guān)審計人員參加。2.現(xiàn)金清查的內(nèi)容主要包括現(xiàn)金的賬實相符情況、現(xiàn)金收付憑證的真實性和合法性、現(xiàn)金庫存的保管情況等。3.對于現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。附則一、本制度由醫(yī)院財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂。