公司資金凍結(jié)管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金凍結(jié)行為，保障公司資金安全，維護(hù)公司正常運營秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金凍結(jié)行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.審慎性原則：在實施資金凍結(jié)前，應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險評估和審慎決策。3.必要性原則：資金凍結(jié)應(yīng)基于必要的業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險防范等合理原因。4.及時性原則：對于需要凍結(jié)資金的情況，應(yīng)及時采取措施，確保資金安全。二、資金凍結(jié)的情形（一）司法凍結(jié)1.因公司涉及訴訟、仲裁等法律糾紛，司法機關(guān)依法要求凍結(jié)公司資金賬戶。2.司法機關(guān)根據(jù)生效法律文書，對公司應(yīng)履行的債務(wù)進(jìn)行強制執(zhí)行，凍結(jié)公司資金以確保執(zhí)行到位。（二）行政凍結(jié)1.政府相關(guān)部門因行政管理需要，依法對公司資金進(jìn)行凍結(jié)，如稅務(wù)機關(guān)因稅收征管問題凍結(jié)公司賬戶。2.監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管要求，對公司特定資金進(jìn)行凍結(jié)，以核查公司合規(guī)情況等。（三）內(nèi)部管控凍結(jié)1.發(fā)現(xiàn)公司資金存在被盜用、挪用等重大風(fēng)險跡象，為防止資金進(jìn)一步流失，實施臨時凍結(jié)。2.因業(yè)務(wù)流程調(diào)整、財務(wù)審計等內(nèi)部管理需要，對特定資金進(jìn)行凍結(jié)，以確保相關(guān)工作的順利開展。3.對涉及違規(guī)違紀(jì)行為的員工或部門相關(guān)資金進(jìn)行凍結(jié)，待調(diào)查處理完畢后再做進(jìn)一步處理。三、資金凍結(jié)的申請與審批（一）申請1.司法凍結(jié)：由公司法律事務(wù)部門在收到司法機關(guān)凍結(jié)通知或相關(guān)法律文書后，填寫《資金凍結(jié)申請表》，詳細(xì)說明凍結(jié)原因、凍結(jié)金額、凍結(jié)期限等信息，并附上司法機關(guān)相關(guān)文件。2.行政凍結(jié)：由公司對口業(yè)務(wù)部門在收到政府部門或監(jiān)管機構(gòu)凍結(jié)通知后，填寫《資金凍結(jié)申請表》，注明凍結(jié)事由、涉及金額、預(yù)計凍結(jié)時間等，同時提交相關(guān)行政文件。3.內(nèi)部管控凍結(jié)：由發(fā)現(xiàn)風(fēng)險或發(fā)起內(nèi)部管理需求的部門填寫《資金凍結(jié)申請表》，闡述凍結(jié)目的、涉及資金范圍、凍結(jié)建議期限等內(nèi)容，并提供相關(guān)情況說明或風(fēng)險評估報告。（二）審批1.《資金凍結(jié)申請表》提交后，按照公司審批流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)。2.對于司法凍結(jié)和行政凍結(jié)，根據(jù)凍結(jié)金額大小和重要性，分別由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長審批。一般情況下，凍結(jié)金額較?。╗具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下）的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]至[另一金額標(biāo)準(zhǔn)]）的，由總經(jīng)理審批；金額巨大（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以上）的，由董事長審批。3.對于內(nèi)部管控凍結(jié)，凍結(jié)金額較小（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下）的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]至[另一金額標(biāo)準(zhǔn)]）的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額巨大（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以上）的，由總經(jīng)理審批。四、資金凍結(jié)的執(zhí)行（一）財務(wù)部門職責(zé)1.財務(wù)部門在收到經(jīng)審批的《資金凍結(jié)申請表》后，應(yīng)立即安排專人負(fù)責(zé)執(zhí)行資金凍結(jié)操作。2.根據(jù)申請表中確定的凍結(jié)金額、凍結(jié)賬戶等信息，及時與銀行等金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金凍結(jié)手續(xù)。3.在資金凍結(jié)完成后，財務(wù)部門應(yīng)將凍結(jié)情況及時反饋給申請部門，并在公司內(nèi)部進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬目清晰準(zhǔn)確。（二）執(zhí)行流程1.財務(wù)人員根據(jù)申請表要求，登錄公司銀行賬戶管理系統(tǒng)，按照金融機構(gòu)規(guī)定的操作流程，對指定賬戶進(jìn)行凍結(jié)操作。2.凍結(jié)操作完成后，財務(wù)人員應(yīng)獲取銀行出具的資金凍結(jié)回執(zhí)，回執(zhí)內(nèi)容應(yīng)包括凍結(jié)賬戶信息、凍結(jié)金額、凍結(jié)期限等，并將回執(zhí)原件妥善保存。3.財務(wù)部門應(yīng)將資金凍結(jié)情況以書面形式通知公司相關(guān)部門，告知各部門凍結(jié)的原因、涉及金額、凍結(jié)期限等信息，以便各部門做好相應(yīng)的工作安排。五、資金凍結(jié)期間的管理（一）賬戶監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對凍結(jié)賬戶進(jìn)行監(jiān)控，密切關(guān)注賬戶資金變動情況。2.監(jiān)控頻率根據(jù)實際情況確定，一般至少每周進(jìn)行一次余額核對和交易明細(xì)查看。3.如發(fā)現(xiàn)凍結(jié)賬戶有異常資金進(jìn)出情況，財務(wù)部門應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查，并及時向公司管理層報告。（二）信息溝通1.涉及資金凍結(jié)的相關(guān)部門應(yīng)保持密切溝通，及時共享與凍結(jié)事項有關(guān)的信息。2.法律事務(wù)部門應(yīng)及時向公司通報司法凍結(jié)案件的進(jìn)展情況，包括開庭時間、判決結(jié)果等。3.對口業(yè)務(wù)部門應(yīng)向公司反饋行政凍結(jié)事項的處理動態(tài)，如與政府部門的溝通協(xié)調(diào)情況等。4.內(nèi)部管控凍結(jié)涉及的部門應(yīng)及時匯報調(diào)查處理情況或內(nèi)部管理工作進(jìn)展。（三）資金解凍準(zhǔn)備1.在資金凍結(jié)期限屆滿前，或司法、行政案件處理完畢，或內(nèi)部管控事項處理結(jié)束后，相關(guān)部門應(yīng)及時評估是否具備資金解凍條件。2.如需解凍資金，由原申請部門填寫《資金解凍申請表》，說明解凍原因、解凍金額等，并按照資金凍結(jié)時的審批流程進(jìn)行審批。3.財務(wù)部門在收到經(jīng)審批的《資金解凍申請表》后，按照與凍結(jié)執(zhí)行相反的流程，及時辦理資金解凍手續(xù)。六、資金凍結(jié)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金凍結(jié)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查。2.審計內(nèi)容包括資金凍結(jié)申請的合規(guī)性、審批流程的完整性、執(zhí)行操作的準(zhǔn)確性、凍結(jié)期間的管理情況以及資金解凍的及時性等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）風(fēng)險管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對資金凍結(jié)所涉及的風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和評估。2.分析資金凍結(jié)對公司正常運營、財務(wù)狀況、聲譽等方面可能產(chǎn)生的影響，并及時向公司管理層報告風(fēng)險動態(tài)。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出優(yōu)化資金凍結(jié)管理的建議和措施，以降低風(fēng)險水平。（三）違規(guī)處理1.對于在資金凍結(jié)管理過程中違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，將依法移送司