基建項目經(jīng)費管理制度總則目的為加強公司基建項目經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高資金使用效益，確?；椖宽樌麑嵤?，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有基建項目經(jīng)費的管理，包括新建、改建、擴建等各類基建項目?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：基建項目經(jīng)費應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排支出，控制經(jīng)費總量。3.?？顚Ｓ迷瓌t：基建項目經(jīng)費必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.效益優(yōu)先原則：合理安排經(jīng)費，注重資金使用效益，確?；椖抠|(zhì)量和進度。管理職責公司管理層1.審批基建項目經(jīng)費預(yù)算和決算。2.監(jiān)督基建項目經(jīng)費使用情況。財務(wù)部門1.負責基建項目經(jīng)費的核算和財務(wù)管理。2.審核基建項目經(jīng)費支出，確保支出合規(guī)。3.定期編制基建項目經(jīng)費財務(wù)報表?；ú块T1.負責編制基建項目經(jīng)費預(yù)算和決算。2.提出基建項目經(jīng)費使用計劃。3.組織實施基建項目，確保項目質(zhì)量和進度。4.負責基建項目經(jīng)費報銷的初審。審計部門1.對基建項目經(jīng)費使用情況進行審計監(jiān)督。2.審查基建項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況和決算的真實性、合法性。預(yù)算管理預(yù)算編制1.基建部門應(yīng)根據(jù)基建項目的可行性研究報告、初步設(shè)計等文件，結(jié)合項目實際情況，編制基建項目經(jīng)費預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實事求是、勤儉節(jié)約的原則，明確各項費用的支出標準和依據(jù)。3.基建項目經(jīng)費預(yù)算應(yīng)包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費等。預(yù)算審批1.基建項目經(jīng)費預(yù)算編制完成后，由基建部門提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)項目的必要性、可行性和資金狀況，對預(yù)算進行審核和批準。預(yù)算執(zhí)行1.基建項目經(jīng)費預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行?；ú块T應(yīng)按照預(yù)算安排使用經(jīng)費，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，基建部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整1.基建項目在實施過程中，因項目變更、市場價格波動等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，基建部門應(yīng)及時提出調(diào)整方案。2.調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整依據(jù)等內(nèi)容，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。經(jīng)費支出管理支出范圍1.工程費用：包括建筑工程費、安裝工程費、設(shè)備購置費等。2.工程建設(shè)其他費用：包括土地征用及補償費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、招標代理費等。3.預(yù)備費：用于應(yīng)對基建項目實施過程中不可預(yù)見的費用支出。支出審批1.基建項目經(jīng)費支出應(yīng)按照公司財務(wù)審批流程進行審批。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。3.基建部門應(yīng)在經(jīng)費支出前填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。4.財務(wù)部門應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合要求的報銷憑證予以退回。5.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的報銷憑證，報公司管理層審批后支付。支付方式1.基建項目經(jīng)費支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實際情況，選擇合適的支付方式，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等。2.支付金額較大的基建項目經(jīng)費，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。費用控制1.基建部門應(yīng)嚴格控制基建項目經(jīng)費支出，確保各項費用支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.對于超預(yù)算支出的項目，基建部門應(yīng)及時分析原因，采取有效措施進行控制，并報公司管理層備案。合同管理合同簽訂1.基建項目應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同內(nèi)容應(yīng)包括項目名稱、項目內(nèi)容、合同金額、付款方式、質(zhì)量要求、工期要求、違約責任等。3.合同簽訂前，基建部門應(yīng)會同財務(wù)部門等相關(guān)部門對合同條款進行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。合同執(zhí)行1.基建部門應(yīng)嚴格按照合同約定執(zhí)行，確保項目質(zhì)量和進度。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和實際支出情況，及時支付項目款項。3.如因合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)爭議或糾紛，基建部門應(yīng)及時與對方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可通過法律途徑解決。合同變更1.如因項目變更等原因需要對合同進行變更的，基建部門應(yīng)及時與對方協(xié)商簽訂補充合同或變更協(xié)議。2.補充合同或變更協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)符合原合同的約定和相關(guān)法律法規(guī)的要求。合同終止1.基建項目完成后，合同自然終止。2.如因不可抗力等原因?qū)е潞贤瑹o法履行的，雙方應(yīng)協(xié)商解除合同，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。決算管理決算編制1.基建項目竣工后，基建部門應(yīng)及時編制基建項目經(jīng)費決算。2.決算編制應(yīng)依據(jù)項目預(yù)算、合同、財務(wù)憑證等資料，真實、準確地反映項目經(jīng)費的使用情況。3.決算編制完成后，基建部門應(yīng)提交公司管理層審核。決算審批1.公司管理層應(yīng)組織財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門對基建項目經(jīng)費決算進行審核。2.審核通過的決算報公司管理層審批后作為項目經(jīng)費結(jié)算的依據(jù)。決算審計1.審計部門應(yīng)對基建項目經(jīng)費決算進行審計監(jiān)督，審查決算的真實性、合法性和完整性。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。決算歸檔1.基建項目經(jīng)費決算審核通過后，基建部門應(yīng)將決算資料整理歸檔，妥善保管。2.決算資料應(yīng)包括決算報表、審計報告、合同、財務(wù)憑證等。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對基建項目經(jīng)費使用情況進行檢查，確保經(jīng)費使用合規(guī)。2.審計部門應(yīng)定期對基建項目經(jīng)費進行審計，審查預(yù)算執(zhí)行情況和決算的真實性、合法性。3.基建部門應(yīng)定期向公司管理層匯報基建項目經(jīng)費使用情況，接受公司管理層的監(jiān)督。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受上級主管部門、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。責任追究違規(guī)行為1.基建項目經(jīng)費使用過程中，如有下列違規(guī)行為之一的，將追究相關(guān)責任人的責任：擅自調(diào)整預(yù)算、挪用經(jīng)費的；虛報、冒領(lǐng)、騙取經(jīng)費的；違反合同約定支付款項的；其他違反本制度規(guī)定的行為。責任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的