學(xué)校大額資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范大額資金使用行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位涉及的大額資金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：大額資金的使用必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求。2.合理性原則：資金使用應(yīng)符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度預(yù)算安排，具有明確的目標(biāo)和合理的用途。3.安全性原則：確保資金使用過程中的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。4.公開透明原則：大額資金的使用應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，接受學(xué)校內(nèi)部和外部的監(jiān)督。二、大額資金的界定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校大額資金是指一次性支出金額較大的資金，具體界定標(biāo)準(zhǔn)如下：1.單筆支出金額在[X]元及以上的經(jīng)費(fèi)支出。2.年度內(nèi)累計(jì)支出金額在[X]元及以上的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。隨著學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，學(xué)校將適時(shí)調(diào)整大額資金的界定標(biāo)準(zhǔn)，并以正式文件形式公布。三、大額資金的決策程序（一）項(xiàng)目申報(bào)與論證1.各部門、各單位根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作需要，提出大額資金使用項(xiàng)目申請(qǐng)。2.項(xiàng)目申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目內(nèi)容、資金預(yù)算、預(yù)期效益等詳細(xì)信息，并提交相關(guān)的可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目實(shí)施方案。3.學(xué)校組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)人員對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行論證，論證內(nèi)容包括項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性、效益性等方面。（二）預(yù)算編制與審核1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)學(xué)校年度預(yù)算編制要求，結(jié)合各部門、各單位申報(bào)的大額資金使用項(xiàng)目，編制年度大額資金預(yù)算草案。2.學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)年度大額資金預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核通過后提交學(xué)校黨委常委會(huì)或校長辦公會(huì)審議。（三）決策審批1.學(xué)校黨委常委會(huì)或校長辦公會(huì)根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審核意見，對(duì)大額資金使用項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。2.決策審批應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、資金金額、資金來源、資金用途、實(shí)施時(shí)間、責(zé)任人等內(nèi)容。3.對(duì)于重大大額資金使用項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，必要時(shí)可邀請(qǐng)教職工代表參與決策過程。（四）決策執(zhí)行與監(jiān)督1.經(jīng)學(xué)校黨委常委會(huì)或校長辦公會(huì)決策審批通過的大額資金使用項(xiàng)目，由相關(guān)部門、單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.財(cái)務(wù)部門按照決策審批意見，及時(shí)足額安排資金，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。3.審計(jì)部門對(duì)大額資金使用項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)、效益顯著。四、大額資金的支付管理（一）支付申請(qǐng)1.項(xiàng)目實(shí)施部門、單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和合同約定，填寫大額資金支付申請(qǐng)表。2.支付申請(qǐng)表應(yīng)包括支付金額、支付對(duì)象、支付事由、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明材料。（二）支付審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括支付金額是否準(zhǔn)確、支付對(duì)象是否合規(guī)、支付事由是否真實(shí)、支付方式是否符合規(guī)定等。2.對(duì)于不符合支付條件的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)退回并說明原因。（三）支付審批1.財(cái)務(wù)部門審核通過的大額資金支付申請(qǐng)，按照學(xué)校財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照決策審批意見進(jìn)行審批，不得擅自改變支付金額、支付對(duì)象、支付事由等內(nèi)容。（四）支付執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，及時(shí)辦理大額資金支付手續(xù)。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行支付操作；對(duì)于采用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。五、大額資金的風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.學(xué)校定期對(duì)大額資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)防控措施的制定提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，確保大額資金使用符合國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律要求。2.完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范大額資金決策程序、支付管理等環(huán)節(jié)的操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約。3.建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理大額資金使用過程中的異常情況，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保大額資金財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范、高效。六、大額資金的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)大額資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用是否符合決策審批意見、是否合法合規(guī)、是否達(dá)到預(yù)期效益等。2.學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)大額資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門、各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本部門、本單位大額資金使用情況的自我監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料。2.學(xué)校應(yīng)主動(dòng)公開大額資金使用情況，接受教職工和社會(huì)公眾的監(jiān)督，保障師生員工的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對(duì)于在大額資金使用過程中違反本制度規(guī)定的行為，按照“誰決策、誰負(fù)責(zé)”“誰執(zhí)行、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確責(zé)任主體。2.責(zé)任主體包括項(xiàng)目決策人、項(xiàng)目實(shí)施人、財(cái)務(wù)審批人、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人等相關(guān)人員。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、誡勉談話、責(zé)令檢查、通報(bào)批評(píng)、黨紀(jì)政紀(jì)處分等處理。2.對(duì)于因違反本制度規(guī)定給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。3.對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，