副食車銷財(cái)務(wù)管理制度總則一、目的為了規(guī)范副食車銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障企業(yè)的合法權(quán)益，特制定本制度。本制度適用于公司從事副食車銷業(yè)務(wù)的各個(gè)部門和相關(guān)人員。二、管理原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理制度必須符合國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞、虛報(bào)或偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3.效益性原則：財(cái)務(wù)管理要以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為中心，合理安排資金，降低成本，提高資金使用效率。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)清晰，相互配合，相互監(jiān)督。三、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)制定和完善副食車銷財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作。（2）負(fù)責(zé)編制和審核副食車銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（3）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的資金進(jìn)行管理和監(jiān)控，確保資金的安全和合理使用。（4）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行核算和控制，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（5）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行管理和催收，提高資金回籠速度。（6）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)事務(wù)進(jìn)行管理和籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.銷售部（1）負(fù)責(zé)制定副食車銷業(yè)務(wù)的銷售計(jì)劃和銷售策略，組織實(shí)施銷售活動(dòng)。（2）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的客戶進(jìn)行管理和維護(hù)，建立客戶檔案，及時(shí)了解客戶需求和反饋意見。（3）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的銷售收入進(jìn)行確認(rèn)和核算，確保銷售收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（4）負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行管理和催收，提高資金回籠速度。3.配送部（1）負(fù)責(zé)副食車銷業(yè)務(wù)的貨物配送工作，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量送達(dá)客戶手中。（2）負(fù)責(zé)對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的貨物庫存進(jìn)行管理和控制，合理安排庫存，降低庫存成本。（3）負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行核算和控制，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制（1）銷售部根據(jù)市場(chǎng)需求和公司銷售目標(biāo)，編制副食車銷業(yè)務(wù)的年度銷售預(yù)算，并提交財(cái)務(wù)部審核。（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算和公司財(cái)務(wù)狀況，編制副食車銷業(yè)務(wù)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如確需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出調(diào)整建議，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.預(yù)算考核（1）公司將對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（2）對(duì)預(yù)算執(zhí)行良好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。五、資金管理1.資金籌集（1）公司根據(jù)副食車銷業(yè)務(wù)的資金需求，通過銀行貸款、內(nèi)部集資等方式籌集資金。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)合理安排資金籌集計(jì)劃，確保資金的及時(shí)到位，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。2.資金使用（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序使用資金，不得擅自挪用資金。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問題，確保資金的安全和合理使用。3.資金結(jié)算（1）副食車銷業(yè)務(wù)的貨款結(jié)算應(yīng)遵循“先收款后發(fā)貨”的原則，確保資金的安全。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理貨款結(jié)算手續(xù)，核對(duì)貨款金額和收款憑證，確保貨款的及時(shí)到賬。（3）對(duì)于逾期未收款的情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知銷售部進(jìn)行催收，并采取相應(yīng)的措施，如暫停發(fā)貨、法律訴訟等。六、成本管理1.成本核算（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行核算，包括采購成本、運(yùn)輸成本、倉儲(chǔ)成本、銷售成本等。（2）成本核算應(yīng)做到準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為成本控制和成本分析提供可靠的依據(jù)。2.成本控制（1）各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本的控制，采取有效的措施降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。3.成本考核（1）公司將對(duì)各部門的成本控制情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（2）對(duì)成本控制良好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本控制不力的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。七、應(yīng)收賬款管理1.客戶信用管理（1）銷售部應(yīng)建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分級(jí)，根據(jù)客戶的信用等級(jí)確定銷售政策和貨款結(jié)算方式。（2）對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取嚴(yán)格的貨款結(jié)算方式，如預(yù)付款、貨到付款等，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。2.應(yīng)收賬款催收（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期應(yīng)收賬款。（2）銷售部應(yīng)積極協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行應(yīng)收賬款催收，通過電話、短信、郵件等方式提醒客戶按時(shí)付款，對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取法律訴訟等措施進(jìn)行催收。3.壞賬準(zhǔn)備（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信用狀況，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（2）對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)和繳納各種稅款，包括增值稅、所得稅、消費(fèi)稅等。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解稅收政策的變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.稅務(wù)發(fā)票管理（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家發(fā)票管理法規(guī)的規(guī)定，開具和使用稅務(wù)發(fā)票，不得虛開發(fā)票或使用假發(fā)票。（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)發(fā)票的管理和審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。3.稅務(wù)檢查（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料和納稅信息。（2）對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問題和整改要求，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告整改情況。九、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制副食車銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（2）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映副食車銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得隱瞞、虛報(bào)或偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)副食車銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，包括償債能力分析、營運(yùn)能力分析、盈利能力分析等，為公司管理層提供決策依據(jù)。（2）財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行深入分析，找出問題和不足