單位員工借款管理制度總則1.目的為規(guī)范單位員工借款行為，加強(qiáng)借款管理，提高資金使用效率，保障單位資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于單位全體員工。3.基本原則借款必須有明確的用途，且符合單位相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。嚴(yán)格控制借款額度和期限，確保借款及時歸還。遵循誰借款誰負(fù)責(zé)的原則，借款人對借款的真實(shí)性、合法性和按時歸還負(fù)責(zé)。借款申請1.申請條件員工因工作需要，確需借款的，可提出借款申請。借款用途主要包括但不限于出差、業(yè)務(wù)招待、購買辦公用品、設(shè)備維修等。2.申請流程借款人填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款金額、用途、預(yù)計還款日期等信息。將《借款申請表》提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對借款的必要性和合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，借款人將《借款申請表》提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行合規(guī)性審查，包括借款額度是否符合規(guī)定、還款來源是否可靠等。如審核通過，財務(wù)部門在《借款申請表》上簽署意見，并安排借款事宜。3.特殊情況借款對于突發(fā)緊急情況需要借款的，借款人可先電話向部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門說明情況，經(jīng)同意后先行借款，但應(yīng)在借款后的[X]個工作日內(nèi)補(bǔ)辦完整的借款申請手續(xù)。借款審批1.審批權(quán)限借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。2.審批內(nèi)容審批人應(yīng)重點(diǎn)審查借款申請的真實(shí)性、必要性、合理性以及還款計劃的可行性。如發(fā)現(xiàn)借款申請存在問題或風(fēng)險，應(yīng)及時要求借款人補(bǔ)充資料或調(diào)整借款金額、用途等。借款額度與期限1.借款額度員工因出差借款的，一般按照預(yù)計出差天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)核定借款額度。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：省內(nèi)出差，每日借款額度不超過[X]元。省外出差，根據(jù)不同地區(qū)分為：一類地區(qū)（如北上廣深等）每日借款額度不超過[X]元；二類地區(qū)（如省會城市及經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)城市）每日借款額度不超過[X]元；三類地區(qū)（其他地區(qū)）每日借款額度不超過[X]元。因業(yè)務(wù)招待借款的，單次借款額度一般不超過預(yù)計招待費(fèi)用的[X]%，且最高不超過[X]元。因購買辦公用品、設(shè)備維修等其他原因借款的，根據(jù)實(shí)際需要核定借款額度，但一般不超過[X]元。特殊情況需超過上述額度的，應(yīng)詳細(xì)說明原因并按規(guī)定審批。2.借款期限出差借款應(yīng)在出差返回單位后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。業(yè)務(wù)招待借款應(yīng)在招待事項(xiàng)完成后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他借款應(yīng)根據(jù)借款用途和實(shí)際情況確定合理的借款期限，但最長一般不超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。借款支付1.支付方式借款支付方式主要包括現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付。一般情況下，借款金額在[X]元以上的，采用銀行轉(zhuǎn)賬支付；借款金額在[X]元以下的，可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬支付。2.支付流程財務(wù)部門根據(jù)審批后的《借款申請表》，按照確定的支付方式進(jìn)行借款支付。對于銀行轉(zhuǎn)賬支付的，財務(wù)部門應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤；對于現(xiàn)金支付的，借款人應(yīng)在借款憑證上簽字確認(rèn)。借款使用與監(jiān)督1.使用要求借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新填寫《借款申請表》，按照借款審批流程重新辦理審批手續(xù)。2.監(jiān)督檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對借款使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用借款或存在其他違規(guī)行為，應(yīng)及時向借款人發(fā)出書面通知，要求其限期整改。單位審計部門有權(quán)對員工借款情況進(jìn)行審計監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)借款行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。借款報銷與還款1.報銷還款期限借款人應(yīng)在借款期限屆滿或相關(guān)業(yè)務(wù)完成后的[X]個工作日內(nèi)，及時辦理借款報銷還款手續(xù)。如有特殊情況不能按時報銷還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因并申請延期。2.報銷憑證要求借款人辦理借款報銷時，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。報銷憑證應(yīng)與借款申請用途相符，且金額、內(nèi)容等應(yīng)準(zhǔn)確無誤。3.報銷流程借款人整理好報銷憑證，填寫《費(fèi)用報銷單》，詳細(xì)注明報銷金額、用途、借款金額及還款情況等信息。將《費(fèi)用報銷單》及報銷憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)報銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性，并簽署意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，借款人將《費(fèi)用報銷單》及報銷憑證提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，如審核通過，按照借款與報銷金額的差額進(jìn)行多退少補(bǔ)。如報銷金額小于借款金額，借款人應(yīng)及時歸還剩余借款；如報銷金額大于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)補(bǔ)足差額給借款人。4.還款方式借款人還款方式應(yīng)與借款支付方式相對應(yīng)。采用銀行轉(zhuǎn)賬支付借款的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款；采用現(xiàn)金支付借款的，應(yīng)歸還現(xiàn)金。逾期借款處理1.逾期通知財務(wù)部門應(yīng)在借款期限屆滿前[X]個工作日，向借款人發(fā)出《借款逾期提醒通知》，提醒借款人按時辦理借款報銷還款手續(xù)。2.逾期罰息對于逾期未歸還的借款，從逾期之日起，按照每日[X]%的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期罰息。逾期罰息從借款人工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中扣除。3.信用記錄單位將建立員工借款信用檔案，對逾期借款情況進(jìn)行記錄。對于多次逾期借款的員工，將在單位內(nèi)部進(jìn)行通報批評，并與員工的績效考核、晉升等掛鉤。情節(jié)嚴(yán)重的，將按照單位相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，直至解除勞動合同。壞賬處理1.壞賬認(rèn)定如借款人因特殊原因無法歸還借款，且符合以下條件之一的，可認(rèn)定為壞賬：借款人死亡或宣告失蹤，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回的借款。借款人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后，仍無法收回的借款。借款逾期[X]年以上，經(jīng)多次催收仍無法收回的借款。2.壞賬核銷壞賬核銷應(yīng)按照單位財務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞賬，應(yīng)進(jìn)行備查登記，并保留相關(guān)證據(jù)資料。如日后發(fā)現(xiàn)借款人有還款能力或有新的還款線索，應(yīng)及時進(jìn)