制定對(duì)外捐贈(zèng)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司對(duì)外捐贈(zèng)行為，加強(qiáng)公司對(duì)外捐贈(zèng)的管理，保障公司與股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的對(duì)外捐贈(zèng)行為。（三）基本原則1.自愿無償原則。公司對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)基于自愿，不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制捐贈(zèng)。捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)為公司自有資金或物資，不得損害公司及股東的合法權(quán)益。2.量力而行原則。公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定捐贈(zèng)規(guī)模和方式，避免過度捐贈(zèng)對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。3.合法合規(guī)原則。公司對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的捐贈(zèng)活動(dòng)。4.誠實(shí)守信原則。公司應(yīng)如實(shí)履行捐贈(zèng)承諾，確保捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)用于合法合規(guī)的用途，并及時(shí)向社會(huì)公開捐贈(zèng)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。二、捐贈(zèng)范圍（一）慈善事業(yè)1.扶貧濟(jì)困，幫助貧困地區(qū)改善生產(chǎn)生活條件，扶持貧困群眾脫貧致富。2.救災(zāi)賑災(zāi)，向遭受自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件等突發(fā)事件的地區(qū)或群體提供援助。3.扶老救孤、恤病助殘等社會(huì)福利事業(yè)，幫助弱勢(shì)群體解決生活困難。4.教育事業(yè)，支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、貧困學(xué)生資助、教育教學(xué)改革等。5.醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)，資助醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)、醫(yī)療設(shè)備購置、重大疾病防治等。6.環(huán)境保護(hù)事業(yè)，支持生態(tài)保護(hù)、污染治理、節(jié)能減排等項(xiàng)目。（二）文化事業(yè)1.支持文化遺產(chǎn)保護(hù)、文化藝術(shù)創(chuàng)作、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等。2.促進(jìn)文化交流與合作，提升公司文化影響力。（三）其他公益事業(yè)1.符合公司價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任目標(biāo)的其他公益活動(dòng)。2.對(duì)國家和社會(huì)有重大貢獻(xiàn)的項(xiàng)目或活動(dòng)的支持。三、捐贈(zèng)審批程序（一）捐贈(zèng)申請(qǐng)1.公司各部門、子公司、分公司如有對(duì)外捐贈(zèng)需求，應(yīng)提前填寫《對(duì)外捐贈(zèng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明捐贈(zèng)事項(xiàng)的背景、目的、對(duì)象、金額、方式等內(nèi)容。2.申請(qǐng)部門應(yīng)提供受贈(zèng)方的相關(guān)資質(zhì)證明、捐贈(zèng)項(xiàng)目的可行性報(bào)告或相關(guān)說明材料，確保捐贈(zèng)事項(xiàng)合法合規(guī)、真實(shí)可行。（二）初步審核1.申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交后，由公司行政部門進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括捐贈(zèng)事項(xiàng)是否符合公司捐贈(zèng)范圍、是否符合公司利益、申請(qǐng)材料是否齊全等。2.行政部門審核通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交至財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)捐贈(zèng)事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評(píng)估捐贈(zèng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。審核內(nèi)容包括捐贈(zèng)金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)、是否會(huì)對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營資金造成壓力等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果出具財(cái)務(wù)意見，并將申請(qǐng)表及相關(guān)材料一并提交至公司管理層。（四）管理層審批1.公司管理層根據(jù)行政部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)捐贈(zèng)事項(xiàng)進(jìn)行審批。審批時(shí)應(yīng)綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、社會(huì)影響等因素。2.對(duì)于重大捐贈(zèng)事項(xiàng)（捐贈(zèng)金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的[X]%或?qū)窘?jīng)營業(yè)績有重大影響的捐贈(zèng)），需提交公司董事會(huì)審議通過。（五）捐贈(zèng)實(shí)施1.經(jīng)公司管理層或董事會(huì)審批通過后，由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施捐贈(zèng)活動(dòng)。申請(qǐng)部門應(yīng)按照審批意見，與受贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的用途、交付方式、交付時(shí)間等內(nèi)容。2.捐贈(zèng)協(xié)議簽訂后，申請(qǐng)部門應(yīng)及時(shí)將捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)交付給受贈(zèng)方，并取得受贈(zèng)方出具的合法有效的接收憑證。四、捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理（一）財(cái)產(chǎn)界定捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)包括貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)（如設(shè)備、物資、產(chǎn)品等）、無形資產(chǎn)（如商標(biāo)、專利、技術(shù)等）等。（二）財(cái)產(chǎn)登記1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的種類、數(shù)量、價(jià)值、來源、去向等進(jìn)行詳細(xì)登記。2.捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)交付時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)接收憑證及時(shí)更新臺(tái)賬信息，并確保賬實(shí)相符。（三）財(cái)產(chǎn)評(píng)估1.對(duì)于實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的捐贈(zèng)，公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，確定其價(jià)值。評(píng)估工作可委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)入賬價(jià)值的依據(jù)，并在捐贈(zèng)協(xié)議中予以明確。（四）財(cái)產(chǎn)使用監(jiān)督1.公司應(yīng)要求受贈(zèng)方定期提供捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)使用情況報(bào)告，包括財(cái)產(chǎn)使用進(jìn)度、使用效果、資金支出明細(xì)等。2.公司可通過實(shí)地考察、審計(jì)等方式，對(duì)捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途使用，不得挪作他用。五、捐贈(zèng)信息披露（一）披露原則公司應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向社會(huì)公開披露對(duì)外捐贈(zèng)信息。（二）披露內(nèi)容1.捐贈(zèng)事項(xiàng)的決策程序和依據(jù)。2.捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)方式等基本信息。3.捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用情況和效果。4.公司認(rèn)為需要披露的其他信息。（三）披露渠道1.公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任板塊，定期發(fā)布對(duì)外捐贈(zèng)信息。2.按照相關(guān)法律法規(guī)要求，在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告中披露對(duì)外捐贈(zèng)情況。3.可通過新聞媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)等渠道，適時(shí)發(fā)布公司對(duì)外捐贈(zèng)的重大事項(xiàng)和成果。六、捐贈(zèng)檔案管理（一）檔案內(nèi)容對(duì)外捐贈(zèng)檔案應(yīng)包括以下資料：1.《對(duì)外捐贈(zèng)申請(qǐng)表》及相關(guān)審批文件。2.捐贈(zèng)協(xié)議。3.受贈(zèng)方資質(zhì)證明文件。4.捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)交付憑證。5.捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)使用情況報(bào)告。6.捐贈(zèng)信息披露資料。7.其他與捐贈(zèng)事項(xiàng)相關(guān)的資料。（二）檔案整理與保管1.公司行政部門負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外捐贈(zèng)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.捐贈(zèng)檔案應(yīng)按照年度分類存放，妥善保管，保管期限不少于[X]年。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱捐贈(zèng)檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》或《檔案借閱申請(qǐng)表》，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.查閱或借閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并辦理相關(guān)手續(xù)。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查捐贈(zèng)事項(xiàng)的審批程序是否合規(guī)、捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的管理和使用是否規(guī)范、捐贈(zèng)信息披露是否真實(shí)準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)主動(dòng)接受社會(huì)公眾、政府部門、媒體等的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。2.對(duì)于社會(huì)公眾提出的質(zhì)疑和投訴，公司應(yīng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。（三）問責(zé)機(jī)制1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自進(jìn)行捐贈(zèng)或在捐贈(zèng)過程中存在違規(guī)行為的部門或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、罰款、降職、撤職等。2.因違規(guī)捐贈(zèng)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。