學(xué)校財務(wù)借款管理制度一、總則（一）目的為加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效益，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門及教職工因公務(wù)需要的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提前編制借款計劃，確保借款用途合理、必要。2.審批規(guī)范原則：嚴格執(zhí)行借款審批流程，未經(jīng)審批不得借款。3.?？顚Ｓ迷瓌t：借款必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。4.及時清賬原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時報賬還款，不得拖欠。二、借款審批流程（一）借款申請1.借款人填寫《學(xué)校借款申請表》，詳細注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)具體、明確，屬于專項業(yè)務(wù)的需提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或文件等資料作為附件。（二）部門負責(zé)人審核1.部門負責(zé)人對借款申請進行審核，確認借款事由真實、合理，與本部門工作相關(guān)，且在預(yù)算范圍內(nèi)。2.審核通過后，部門負責(zé)人在申請表上簽署意見并簽字。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到借款申請表后，對借款金額、用途、還款計劃等進行審核。2.檢查借款是否符合學(xué)校財務(wù)規(guī)定和相關(guān)預(yù)算安排，對不符合規(guī)定的借款申請予以退回，并說明原因。3.財務(wù)審核通過后，在申請表上簽署意見。（四）審批人審批1.根據(jù)學(xué)校授權(quán)，由相應(yīng)的審批人對借款申請進行最終審批。2.審批人應(yīng)綜合考慮借款的必要性、合理性、資金狀況等因素，做出審批決定。3.審批通過后，在申請表上簽字批準(zhǔn)借款。（五）借款發(fā)放1.經(jīng)審批同意借款的，借款人憑審批后的《學(xué)校借款申請表》到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財務(wù)部門按照規(guī)定的借款方式（如現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等）發(fā)放借款，并做好相關(guān)記錄。三、借款額度與期限（一）借款額度1.日常辦公費用借款額度一般不超過[X]元，特殊情況需提高額度的，應(yīng)說明原因并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.專項業(yè)務(wù)借款額度根據(jù)項目預(yù)算和實際需要確定，但不得超過項目預(yù)算總額。3.個人累計借款余額一般不得超過本人[X]個月的工資收入。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個月，最長不超過[X]個月。2.專項業(yè)務(wù)借款期限根據(jù)項目實際執(zhí)行情況確定，但原則上不得超過項目完成時間。3.逾期未還的借款，財務(wù)部門將從借款人工資中扣除相應(yīng)款項。四、借款使用規(guī)定（一）專款專用借款人必須按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新辦理借款審批手續(xù)。（二）規(guī)范支出借款支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度的規(guī)定，取得合法有效的票據(jù)。嚴禁使用白條或其他不符合規(guī)定的憑證報銷。（三）建立臺賬財務(wù)部門應(yīng)建立借款臺賬，對每筆借款的借款日期、借款人、借款金額、用途、還款情況等進行詳細記錄，以便及時跟蹤和管理。五、報賬還款規(guī)定（一）報賬期限1.借款人應(yīng)在借款事項完成后的[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報賬。2.如遇特殊情況無法按時報賬的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因并申請延期報賬，但延期最長不得超過[X]個工作日。（二）還款方式1.報賬時，借款人應(yīng)按照借款金額和實際支出情況進行結(jié)算，多退少補。2.還款方式可采用現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等，具體方式由財務(wù)部門根據(jù)實際情況確定。（三）逾期還款處理1.借款人逾期未報賬還款的，財務(wù)部門將暫停其再次借款申請，并從逾期之日起按日加收借款金額[X%]的逾期費用。2.逾期超過[X]個月的，財務(wù)部門將通過學(xué)校內(nèi)部公告、書面通知等方式催促借款人還款，并將逾期情況納入個人信用記錄。3.對于惡意拖欠借款的人員，學(xué)校將采取進一步的措施，如從工資、績效獎金中扣除借款本息，直至通過法律途徑追討借款。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督學(xué)校內(nèi)部審計部門定期對借款業(yè)務(wù)進行審計檢查，重點檢查借款審批流程的執(zhí)行情況、借款使用的合規(guī)性、報賬還款的及時性等。（二）財務(wù)部門日常監(jiān)督財務(wù)部門在日常工作中加強對借款業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促借款人整改，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的借款行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于批評教育、責(zé)令改正、追回借款、扣發(fā)績效獎金、行政處分等。2.如因借款違規(guī)行為給學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成違法犯罪的，移交司法機關(guān)依法處