醫(yī)院報(bào)賬審批管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院的報(bào)賬審批流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，確保醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動的合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有部門和員工的報(bào)賬審批工作，包括醫(yī)療服務(wù)收入、藥品采購、設(shè)備購置、基建工程等各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。三、管理原則1.真實(shí)性原則：報(bào)賬憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：報(bào)賬內(nèi)容必須合理、必要，符合醫(yī)院的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程。3.及時性原則：報(bào)賬申請應(yīng)及時提交，審批流程應(yīng)盡快完成，確保資金的及時支付。4.分級審批原則：按照醫(yī)院的組織架構(gòu)和審批權(quán)限，實(shí)行分級審批制度，確保審批的科學(xué)性和公正性。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定醫(yī)院的報(bào)賬審批管理制度，明確報(bào)賬流程和審批權(quán)限。（2）負(fù)責(zé)審核報(bào)賬憑證的真實(shí)性、合法性、合理性，對不符合規(guī)定的報(bào)賬申請予以退回。（3）負(fù)責(zé)辦理報(bào)賬款項(xiàng)的支付手續(xù)，確保資金的安全和及時到位。（4）定期對醫(yī)院的報(bào)賬審批工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.業(yè)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)本部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦和管理，提供真實(shí)、完整的報(bào)賬憑證。（2）按照醫(yī)院的審批權(quán)限，提交報(bào)賬申請，并對報(bào)賬內(nèi)容的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。（3）配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬審核和資金支付工作，及時提供相關(guān)資料和信息。3.審批部門（1）按照醫(yī)院的審批權(quán)限，對報(bào)賬申請進(jìn)行審批，簽署審批意見。（2）對審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)審批錯誤或違規(guī)行為，應(yīng)及時糾正。（3）加強(qiáng)對本部門審批工作的管理，提高審批效率和質(zhì)量。報(bào)賬流程一、申請階段1.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，填寫《報(bào)賬申請表》，并附相關(guān)的報(bào)賬憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.報(bào)賬憑證應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度，真實(shí)、合法、有效。3.經(jīng)辦人對報(bào)賬憑證的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，如有虛假或違規(guī)行為，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。二、審核階段1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門的報(bào)賬申請進(jìn)行初審，確認(rèn)報(bào)賬內(nèi)容的真實(shí)性、合理性，并簽署初審意見。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)賬憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性，如發(fā)票的真?zhèn)?、金額的準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性等。3.對于不符合規(guī)定的報(bào)賬申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時退回，并說明原因。對于需要補(bǔ)充資料的報(bào)賬申請，應(yīng)通知經(jīng)辦人在規(guī)定的時間內(nèi)補(bǔ)充完整。三、審批階段1.按照醫(yī)院的審批權(quán)限，對報(bào)賬申請進(jìn)行逐級審批。一般情況下，審批流程為：經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→分管院領(lǐng)導(dǎo)→院長。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)賬申請的內(nèi)容，簽署審批意見，并對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)審批錯誤或違規(guī)行為，應(yīng)及時糾正。3.對于重大或復(fù)雜的報(bào)賬申請，應(yīng)召開醫(yī)院辦公會議或相關(guān)會議進(jìn)行集體討論審批。四、支付階段1.經(jīng)審批通過的報(bào)賬申請，由財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度，選擇合適的支付方式，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。3.支付款項(xiàng)時，應(yīng)填寫《付款通知單》，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時記錄報(bào)賬支付情況，做好賬務(wù)處理工作。審批權(quán)限一、一般費(fèi)用報(bào)銷1.金額在1000元以下的費(fèi)用報(bào)銷，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。2.金額在1000元（含1000元）至5000元的費(fèi)用報(bào)銷，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。3.金額在5000元（含5000元）以上的費(fèi)用報(bào)銷，由院長審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。二、固定資產(chǎn)購置1.金額在5000元以下的固定資產(chǎn)購置，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。2.金額在5000元（含5000元）至50000元的固定資產(chǎn)購置，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。3.金額在50000元（含50000元）以上的固定資產(chǎn)購置，由院長審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。三、基建工程支出1.金額在10萬元以下的基建工程支出，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。2.金額在10萬元（含10萬元）至50萬元的基建工程支出，由院長審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。3.金額在50萬元（含50萬元）以上的基建工程支出，需經(jīng)醫(yī)院辦公會議或相關(guān)會議討論通過后，由院長審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。四、藥品采購1.日常藥品采購，由藥劑科主任審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。2.大批量藥品采購或特殊藥品采購，需經(jīng)醫(yī)院藥事管理委員會討論通過后，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后支付。報(bào)賬憑證要求一、發(fā)票1.發(fā)票應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，加蓋銷售單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。2.發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等。3.發(fā)票的金額應(yīng)與實(shí)際交易金額相符，不得涂改、偽造。4.對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。二、收據(jù)1.收據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章或收據(jù)專用章。2.收據(jù)的內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收款單位名稱、收款人姓名、收款日期、收款金額、收款事由等。3.對于不符合規(guī)定的收據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。三、合同1.對于涉及合同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供合同原件或復(fù)印件，并加蓋合同雙方的公章或合同專用章。2.合同的內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括交易金額、付款方式、交貨時間等。3.對于未簽訂合同或合同內(nèi)容不明確的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。四、其他憑證1.對于一些特殊的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如差旅費(fèi)、會議費(fèi)等，應(yīng)提供相關(guān)的報(bào)銷憑證，如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票、會議通知等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。附則一、本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門