公司公章財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司公章及財(cái)務(wù)的管理，保障公司合法權(quán)益，規(guī)范公司公章及財(cái)務(wù)使用行為，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則（1）依法合規(guī)原則：公章及財(cái)務(wù)使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。（2）審慎負(fù)責(zé)原則：使用人應(yīng)認(rèn)真審核用印及財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保準(zhǔn)確無誤，對使用后果負(fù)責(zé)。（3）歸口管理原則：公章由公司指定部門統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，明確職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督。二、公章管理1.公章的種類及保管（1）公司公章：代表公司對外行使權(quán)力的重要標(biāo)志，由行政部門指定專人保管。（2）財(cái)務(wù)專用章：用于財(cái)務(wù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管。（3）合同專用章：用于簽訂各類合同，由法務(wù)部門或指定專人保管。（4）部門專用章：各部門根據(jù)工作需要設(shè)立的專用章，由部門負(fù)責(zé)人指定專人保管。保管人應(yīng)妥善保管公章，確保公章存放安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。如因保管不善導(dǎo)致公章出現(xiàn)問題，保管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.公章使用審批流程（1）填寫《公章使用申請表》：詳細(xì)注明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、份數(shù)、用印時(shí)間等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核：對用印事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，簽署意見。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，由分管領(lǐng)導(dǎo)對用印事項(xiàng)進(jìn)行審批。（4）行政部門蓋章：經(jīng)審批同意后，行政部門公章保管人根據(jù)申請表內(nèi)容進(jìn)行蓋章操作。重要文件、合同等用印需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.公章使用要求（1）嚴(yán)禁在空白紙張、空白介紹信、空白合同等上加蓋公章。（2）如因工作需要確需在空白紙張上加蓋公章，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在蓋章后對空白紙張的用途進(jìn)行嚴(yán)格控制。（3）公章使用應(yīng)清晰、端正，不得模糊、歪斜。（4）蓋章后應(yīng)及時(shí)將申請表及用印文件歸檔保存。4.公章的借用（1）因特殊情況需要借用公章的，需填寫《公章借用申請表》，注明借用原因、借用時(shí)間等。（2）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批同意后，方可借用。（3）借用期限一般不得超過[X]個(gè)工作日，如需延長借用期限，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。（4）借用期間，借用人應(yīng)妥善保管公章，不得轉(zhuǎn)借他人，不得用于與申請事項(xiàng)無關(guān)的用途。借用期滿后，應(yīng)及時(shí)歸還公章，并由行政部門進(jìn)行核對。三、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理（1）年度預(yù)算編制：財(cái)務(wù)部門每年年底根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)及上一年度財(cái)務(wù)狀況，組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門應(yīng)認(rèn)真分析本部門業(yè)務(wù)情況，合理預(yù)計(jì)收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。（2）預(yù)算審批：財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門匯總平衡，報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司實(shí)際情況對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和確定。（3）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。2.資金管理（1）資金收支管理：公司所有資金收支應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定。收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。支出款項(xiàng)應(yīng)按照審批后的報(bào)銷憑證進(jìn)行支付，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。（2）資金審批流程：費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。采購付款：采購部門根據(jù)采購合同填寫付款申請單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門安排付款。重大資金支出：超過一定金額的重大資金支出，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后執(zhí)行。（3）資金安全管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)印章、票據(jù)的管理，防止資金被盜用。3.財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（1）報(bào)銷范圍：公司員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用，按照公司規(guī)定可以報(bào)銷。（2）報(bào)銷憑證要求：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，注明開票日期、購買方名稱、金額、稅率等信息。（3）報(bào)銷流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷憑證，填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額等。將報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（4）報(bào)銷時(shí)間限制：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)銷（特殊情況除外）。4.固定資產(chǎn)管理（1）固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，注明購置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。（2）固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)移交使用部門，并辦理驗(yàn)收手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬。（3）固定資產(chǎn)折舊：財(cái)務(wù)部門按照公司規(guī)定的折舊方法和折舊年限對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。（4）固定資產(chǎn)清查：公司定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.財(cái)務(wù)檔案管理（1）財(cái)務(wù)檔案分類：財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。（2）檔案整理與裝訂：財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會計(jì)檔案管理要求，定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂，確保檔案的完整性和規(guī)范性。（3）檔案保管：財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。檔案保管地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲，防止檔案損壞或丟失。（4）檔案查閱與借閱：因工作需要查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案的，需填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請表》，注明查閱或借閱原因、查閱或借閱內(nèi)容等。經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱或借閱，不得擅自復(fù)印、帶出檔案。查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并辦理歸還手續(xù)。四、監(jiān)督與檢查1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司公章及財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查公章使用是否合規(guī)、財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)合法、預(yù)算執(zhí)行是否到位等。2.各部門應(yīng)定期對本部門公章及財(cái)務(wù)使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題