地鐵集團(tuán)資金管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范地鐵集團(tuán)資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍本制度適用于地鐵集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司。基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金的集中度和使用效益。5.規(guī)范透明原則：資金管理過程應(yīng)規(guī)范、透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)充分考慮各類收入來源，如票務(wù)收入、廣告收入、政府補(bǔ)貼等，確保收入預(yù)測的準(zhǔn)確性。3.支出預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)和用途進(jìn)行分類編制，包括人員費(fèi)用、運(yùn)營成本、建設(shè)投資、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。4.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分論證各項(xiàng)支出的必要性和合理性，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。5.各部門的資金預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。預(yù)算審核與調(diào)整1.財(cái)務(wù)部門對各部門上報(bào)的資金預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性以及與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。2.對于不符合要求的預(yù)算草案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，提出修改意見，要求其重新編制。3.經(jīng)審核后的資金預(yù)算草案提交集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)對預(yù)算草案進(jìn)行全面審查和決策。4.預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)以及資金狀況等因素，對預(yù)算草案進(jìn)行審議和調(diào)整，確定年度資金預(yù)算方案。5.年度資金預(yù)算方案經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和偏差。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行分析，查找原因，提出改進(jìn)措施，并督促其采取有效措施加以糾正。4.集團(tuán)建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。資金籌集管理籌集原則1.根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金籌集與集團(tuán)發(fā)展相適應(yīng)。2.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金使用效益。3.遵循國家法律法規(guī)和金融政策，確保資金籌集合法合規(guī)?；I集方式1.銀行貸款：根據(jù)集團(tuán)資金需求情況，向銀行申請各類貸款，包括固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款等。2.發(fā)行債券：經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，發(fā)行企業(yè)債券等債務(wù)融資工具，籌集資金。3.股權(quán)融資：通過引入戰(zhàn)略投資者、上市等方式，籌集股權(quán)資金。4.其他方式：如利用商業(yè)信用、融資租賃等方式籌集資金?；I集決策1.集團(tuán)根據(jù)資金需求和市場情況，制定資金籌集方案。資金籌集方案應(yīng)包括籌集規(guī)模、籌集方式、資金成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.資金籌集方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交集團(tuán)管理層審議。集團(tuán)管理層根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、資金成本等因素，對資金籌集方案進(jìn)行決策。3.對于重大資金籌集事項(xiàng)，如發(fā)行債券、上市等，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)。資金到位與管理1.資金籌集到位后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全、準(zhǔn)確地記錄在賬。2.加強(qiáng)對籌集資金的管理，嚴(yán)格按照資金用途使用，不得擅自改變資金用途。3.定期對籌集資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用效益。資金支付管理支付流程1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請單，詳細(xì)注明支付事項(xiàng)、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.資金支付申請單提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及資金來源的合理性等。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的資金支付申請單，按照審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限根據(jù)金額大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定，一般分為部門負(fù)責(zé)人審批、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金支付方式進(jìn)行支付。對于金額較大的資金支付，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式；對于金額較小的資金支付，可以采用現(xiàn)金支付或其他方式。5.資金支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)憑證歸檔保存。支付審批權(quán)限1.日常費(fèi)用支付：金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。2.重大項(xiàng)目支出：包括建設(shè)投資、大額采購等，無論金額大小，均需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后，由總經(jīng)理審批。3.對外投資、融資等重大事項(xiàng)：按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。支付風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對資金支付的審核監(jiān)督，防止虛假支付、重復(fù)支付等風(fēng)險(xiǎn)。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付授權(quán)制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的支付行為。3.定期對資金支付情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.集團(tuán)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票、托收承付、委托收款等多種結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、便捷、高效。2.根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要，合理選擇結(jié)算方式。對于同城業(yè)務(wù)，優(yōu)先采用支票、銀行轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式；對于異地業(yè)務(wù)，可根據(jù)情況選擇匯票、托收承付、委托收款等結(jié)算方式。結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需要，確定結(jié)算方式，并填寫結(jié)算申請單，注明結(jié)算金額、收款單位、結(jié)算方式等信息。2.結(jié)算申請單提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核結(jié)算事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及結(jié)算方式的合理性等。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的結(jié)算申請單，按照審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限與資金支付審批權(quán)限相同。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)。對于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)支付到收款單位賬戶；對于支票、匯票等結(jié)算方式，應(yīng)按照規(guī)定填寫相關(guān)票據(jù)，并交付給收款單位。5.結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)憑證歸檔保存。結(jié)算賬戶管理1.集團(tuán)統(tǒng)一開設(shè)銀行結(jié)算賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。各子公司、分公司如需開設(shè)銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對銀行結(jié)算賬戶的管理，定期核對賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.嚴(yán)格按照銀行規(guī)定辦理賬戶開戶、銷戶、變更等手續(xù)，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)市場分析和預(yù)測，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，降低市場波動(dòng)對資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：建立客戶信用評估體系，加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和結(jié)算方式，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：合理安排資金收支計(jì)劃，保持適度的資金流動(dòng)性，確保集團(tuán)資金鏈的穩(wěn)定。同時(shí)，拓寬融資渠道，增加資金儲(chǔ)備，提高應(yīng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：完善資金管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金負(fù)債率、流動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。3.定期對資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，確保資金安全。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.按照不相容職務(wù)分離的原則，合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、資金籌集管理崗、資金支付管理崗、資金結(jié)算管理崗、資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗等。3.各崗位應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，確保資金管理活動(dòng)的規(guī)范、有序進(jìn)行。內(nèi)部控制制度1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，包括資金審批制度、資金授權(quán)制度、資金稽核制度、資金盤點(diǎn)制度等。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)制度得到有效落實(shí)。3.定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和完善，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決制度執(zhí)行過程中存在的問題。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對資金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性等。3.對審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。資金信息管理信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理各類資金信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金支付情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.資金信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保信息的及時(shí)性和有效性。信息報(bào)告與披露1.定期編制資金管理報(bào)告，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人等匯報(bào)資金管理情況。資金管理報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金籌集與使用情況分析、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況分析等內(nèi)容。2.根據(jù)國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露資金管理相關(guān)信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動(dòng)化。