2024年銀行從業(yè)資格考試風險管理考點講義匯總第一章風險管理基礎(chǔ)風險與風險管理風險是未來結(jié)果的不確定性或損失。金融風險具有不確定性、相關(guān)性、高杠桿性和傳染性。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。其作用包括保護資產(chǎn)安全、提升決策質(zhì)量、增強競爭力等。風險管理的基本流程包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制。風險識別是風險管理的第一步，有專家調(diào)查列舉法、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法等方法。風險計量是在風險識別的基礎(chǔ)上，對風險發(fā)生的可能性、損失程度等進行量化分析。風險監(jiān)測是通過對風險的監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險的變化情況。風險控制是根據(jù)風險監(jiān)測的結(jié)果，采取相應(yīng)的措施來控制風險。商業(yè)銀行風險的主要類別1.信用風險：是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。主要包括違約風險、結(jié)算風險等。信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。2.市場風險：是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。市場風險具有系統(tǒng)性風險特征。3.操作風險：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。4.流動性風險：是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風險。分為融資流動性風險和市場流動性風險。5.國別風險：是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。6.聲譽風險：是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。聲譽風險具有突發(fā)性和傳染性。7.法律風險：是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。8.戰(zhàn)略風險：是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。第二章風險管理體系商業(yè)銀行風險管理的治理架構(gòu)商業(yè)銀行風險管理的治理架構(gòu)包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和風險管理部門等。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層在風險管理方面的履職情況。高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程等。風險管理部門負責組織、協(xié)調(diào)、推進風險管理工作。風險管理策略1.風險分散：通過多樣化的投資來分散和降低風險。“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”是風險分散的經(jīng)典表述。2.風險對沖：通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。3.風險轉(zhuǎn)移：通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。包括保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。4.風險規(guī)避：是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風險的策略性選擇。5.風險補償：是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。風險偏好和風險文化風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量。風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。良好的風險文化有助于提高風險管理的有效性。風險管理信息系統(tǒng)風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析和報告生成等功能。其特點包括高度集成性、實時性和準確性等。第三章資本管理資本的定義和作用資本是商業(yè)銀行抵御風險的最后一道防線。其作用包括為商業(yè)銀行提供融資、吸收和消化損失、限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔風險、維持市場信心等。監(jiān)管資本與資本充足率要求監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。經(jīng)濟資本及其應(yīng)用經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應(yīng)該持有的資本金。經(jīng)濟資本可以用于績效考核、風險定價等方面。第四章信用風險管理信用風險識別1.單一法人客戶信用風險識別：從基本信息分析、財務(wù)狀況分析、非財務(wù)因素分析和擔保分析等方面進行。財務(wù)狀況分析主要關(guān)注償債能力、盈利能力、營運能力等指標。非財務(wù)因素包括行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險等。2.集團法人客戶信用風險識別：集團法人客戶的信用風險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔保十分普遍等特征。要識別其信用風險，需關(guān)注集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系、經(jīng)營狀況等。3.個人客戶信用風險識別：考慮借款人的信用狀況、收入水平、職業(yè)穩(wěn)定性等因素。信用風險評估與計量1.專家判斷法：依賴專家的經(jīng)驗和判斷來評估信用風險。常見的專家系統(tǒng)有5C、5P等。2.信用評分模型：是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，通過對借款人的信用特征進行評分來評估信用風險。3.違約概率模型：用于估計借款人違約概率的模型。如CreditMetrics模型等。信用風險監(jiān)測與報告信用風險監(jiān)測是指跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況。監(jiān)測的主要指標包括不良貸款率、逾期貸款率等。信用風險報告是將信用風險信息傳遞給相關(guān)部門和人員的重要工具。信用風險控制1.限額管理：對信用風險設(shè)定限額，包括單一客戶限額、集團客戶限額等。2.信用風險緩釋：運用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險。3.貸款組合信用風險控制：通過貸款組合的多樣化來降低信用風險。第五章市場風險管理市場風險識別市場風險主要源于市場價格的波動。要識別利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險等。利率風險分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。市場風險計量1.缺口分析：衡量利率變動對銀行當期收益的影響。2.久期分析：衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響。3.外匯敞口分析：衡量匯率變動對銀行當期收益的影響。4.風險價值（VaR）：是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。5.敏感性分析：是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。6.壓力測試：是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況。市場風險監(jiān)測與控制市場風險監(jiān)測主要監(jiān)測市場風險指標的變化情況。市場風險控制主要通過限額管理、風險對沖等方式進行。銀行賬戶利率風險管理銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。管理措施包括完善銀行賬戶利率風險治理結(jié)構(gòu)、加強資產(chǎn)負債匹配管理等。第六章操作風險管理操作風險識別操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。人員因素包括員工操作失誤、內(nèi)部欺詐等。內(nèi)部流程包括流程設(shè)計不合理、流程執(zhí)行不嚴等。系統(tǒng)缺陷包括系統(tǒng)故障、系統(tǒng)漏洞等。外部事件包括外部欺詐、自然災害等。操作風險評估與計量1.基本指標法：以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風險資本的方法。2.標準法：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8個業(yè)務(wù)條線，計算每個業(yè)務(wù)條線的操作風險資本要求，然后加總得到商業(yè)銀行整體操作風險資本要求。3.高級計量法：商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。操作風險控制與緩釋1.操作風險控制：通過制定和執(zhí)行一系列制度、程序和方法，來控制操作風險。包括內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等。2.操作風險緩釋：購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式來緩釋操作風險。操作風險監(jiān)測與報告操作風險監(jiān)測主要監(jiān)測關(guān)鍵風險指標和損失事件。操作風險報告是將操作風險信息傳遞給相關(guān)部門和人員的重要工具。第七章流動性風險管理流動性風險識別流動性風險表現(xiàn)為流動性短缺。從資產(chǎn)流動性和負債流動性兩個方面進行識別。資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售。負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本隨時獲得需要的資金。流動性風險評估1.流動性比率/指標法：通過計算一些流動性比率和指標來評估流動性風險。如流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等。2.現(xiàn)金流分析法：通過分析商業(yè)銀行的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，來評估其流動性狀況。3.久期分析法：用于衡量利率變動對商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債價值的影響，進而評估流動性風險。4.缺口分析法：分析商業(yè)銀行在不同時間段內(nèi)的資金缺口，以評估流動性風險。流動性風險監(jiān)測與控制流動性風險監(jiān)測主要監(jiān)測流動性比率、現(xiàn)金流等指標。流動性風險控制通過制定流動性風險管理策略、建立流動性應(yīng)急機制等方式進行。第八章國別風險管理國別風險識別國別風險主要源于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治、社會變化及事件。識別時要關(guān)注政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境等因素。國別風險評估與計量1.國別風險評估的主要方法：包括專家評級法和模型評級法。2.國別風險計量：通過計算國別風險暴露、國別風險評級等指標來計量國別風險。國別風險監(jiān)測與控制國別風險監(jiān)測主要監(jiān)測國別風險指標的變化情況?？刂拼胧┌ㄏ揞~管理、風險緩釋等。第九章聲譽風險與戰(zhàn)略風險管理聲譽風險管理聲譽風險管理的主要內(nèi)容包括建立聲譽風險管理制度、進行聲譽風險評估、制定聲譽風險應(yīng)急預案等。要加強與媒體的溝通，及時回應(yīng)公眾關(guān)切。戰(zhàn)略風險管理戰(zhàn)略風險管理的基本做法包括明確戰(zhàn)略發(fā)展目標