轉(zhuǎn)賬扶貧資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司轉(zhuǎn)賬扶貧資金的管理，確保扶貧資金安全、規(guī)范、高效使用，切實(shí)發(fā)揮扶貧資金效益，助力貧困地區(qū)脫貧攻堅(jiān)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及轉(zhuǎn)賬扶貧資金的籌集、分配、使用、監(jiān)督等活動(dòng)。（三）基本原則1.精準(zhǔn)使用原則：扶貧資金應(yīng)精準(zhǔn)投向貧困地區(qū)、貧困人口，確保資金用于扶貧項(xiàng)目和與貧困群眾直接相關(guān)的生產(chǎn)生活改善等方面。2.安全規(guī)范原則：建立健全資金管理制度，確保資金安全，嚴(yán)格規(guī)范資金使用流程，防止資金浪費(fèi)、挪用和違規(guī)使用。3.公開(kāi)透明原則：扶貧資金的使用情況應(yīng)及時(shí)公開(kāi)，接受公司內(nèi)部監(jiān)督及社會(huì)公眾監(jiān)督，確保資金使用公開(kāi)透明。4.效益優(yōu)先原則：注重扶貧資金的使用效益，通過(guò)合理安排資金，促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加貧困群眾收入，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)脫貧。二、資金籌集（一）資金來(lái)源1.公司專(zhuān)項(xiàng)扶貧預(yù)算：公司根據(jù)年度扶貧工作計(jì)劃和目標(biāo)，安排一定比例的專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算用于扶貧工作。2.捐贈(zèng)收入：接受社會(huì)各界對(duì)公司扶貧工作的捐贈(zèng)資金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。3.其他合法來(lái)源：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與扶貧相關(guān)的合法資金來(lái)源。（二）資金籌集流程1.預(yù)算編制：公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同扶貧工作相關(guān)部門(mén)，根據(jù)公司扶貧戰(zhàn)略和年度扶貧計(jì)劃，編制年度扶貧資金預(yù)算，明確資金來(lái)源、金額、用途等，并提交公司管理層審議。2.預(yù)算審批：公司管理層對(duì)扶貧資金預(yù)算進(jìn)行審核，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.捐贈(zèng)管理：對(duì)于捐贈(zèng)收入，由公司指定的部門(mén)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)接收，并按照捐贈(zèng)協(xié)議進(jìn)行登記和管理。捐贈(zèng)資金應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入公司扶貧資金統(tǒng)一管理。4.其他資金籌集：對(duì)于其他合法來(lái)源的資金，按照相應(yīng)的規(guī)定和流程進(jìn)行籌集和入賬管理。三、資金分配（一）分配依據(jù)1.貧困地區(qū)實(shí)際情況：綜合考慮貧困地區(qū)的貧困程度、人口數(shù)量、產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求等因素。2.扶貧項(xiàng)目規(guī)劃：根據(jù)公司制定的扶貧項(xiàng)目規(guī)劃，確定資金分配的項(xiàng)目和額度。3.脫貧目標(biāo)任務(wù)：以實(shí)現(xiàn)貧困地區(qū)脫貧摘帽和貧困人口穩(wěn)定脫貧為目標(biāo)，合理分配資金，確保重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵環(huán)節(jié)得到保障。（二）分配方式1.項(xiàng)目分配：根據(jù)扶貧項(xiàng)目的重要性、可行性和預(yù)期效益，將資金分配到具體的扶貧項(xiàng)目中，明確每個(gè)項(xiàng)目的資金額度。2.地區(qū)分配：結(jié)合不同貧困地區(qū)的實(shí)際需求和發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)資金進(jìn)行地區(qū)間分配，確保資金覆蓋到各個(gè)貧困地區(qū)。3.差異化分配：對(duì)于貧困程度較深、脫貧難度較大的地區(qū)和群體，適當(dāng)加大資金分配力度，實(shí)施差異化扶持。（三）分配流程1.方案制定：扶貧工作相關(guān)部門(mén)根據(jù)資金分配依據(jù)，制定扶貧資金分配方案，明確資金分配的項(xiàng)目、地區(qū)、額度等內(nèi)容，并提交公司管理層審議。2.方案審批：公司管理層對(duì)扶貧資金分配方案進(jìn)行審核，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.資金下達(dá)：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的分配方案，及時(shí)將扶貧資金下達(dá)至相關(guān)部門(mén)或項(xiàng)目實(shí)施單位，并做好資金撥付記錄。四、資金使用（一）使用范圍1.產(chǎn)業(yè)扶貧：支持貧困地區(qū)發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，包括種植、養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品加工、鄉(xiāng)村旅游等，提高貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，增加貧困群眾收入。2.教育扶貧：資助貧困家庭學(xué)生上學(xué)，改善貧困地區(qū)學(xué)校辦學(xué)條件，提高教育教學(xué)質(zhì)量，阻斷貧困代際傳遞。3.健康扶貧：幫助貧困群眾解決看病難、看病貴問(wèn)題，支持貧困地區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)，提高醫(yī)療保障水平。4.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：改善貧困地區(qū)交通、水利、電力、通信等基礎(chǔ)設(shè)施條件，為貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供支撐。5.其他扶貧相關(guān)支出：與脫貧攻堅(jiān)直接相關(guān)的其他合理支出，如扶貧工作培訓(xùn)、扶貧項(xiàng)目評(píng)估等。（二）使用流程1.項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)公司扶貧項(xiàng)目規(guī)劃和資金使用范圍，向公司扶貧工作相關(guān)部門(mén)提交項(xiàng)目申報(bào)書(shū)，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、資金預(yù)算、預(yù)期效益等。2.項(xiàng)目審核：扶貧工作相關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)進(jìn)行審核，實(shí)地考察項(xiàng)目可行性和必要性，評(píng)估項(xiàng)目預(yù)期效益和風(fēng)險(xiǎn)。審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。3.項(xiàng)目實(shí)施：項(xiàng)目實(shí)施單位按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和規(guī)定的用途使用資金，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。4.資金支付：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況和合同約定，由項(xiàng)目實(shí)施單位填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)，經(jīng)扶貧工作相關(guān)部門(mén)審核、財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后，按照公司資金支付流程進(jìn)行支付。5.項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位向公司扶貧工作相關(guān)部門(mén)提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)。扶貧工作相關(guān)部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、項(xiàng)目效益等。驗(yàn)收合格后，出具項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（三）使用管理要求1.專(zhuān)款專(zhuān)用：扶貧資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁截留、挪用、擠占，確保資金用于規(guī)定的扶貧項(xiàng)目和用途。2.項(xiàng)目管理：加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目管理，建立健全項(xiàng)目管理制度，明確項(xiàng)目實(shí)施主體、責(zé)任人和實(shí)施期限，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。3.財(cái)務(wù)核算：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)扶貧資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確記錄資金收支情況，做到賬目清晰、核算規(guī)范。4.檔案管理：建立健全扶貧資金使用檔案管理制度，對(duì)項(xiàng)目申報(bào)、審核、實(shí)施、驗(yàn)收等過(guò)程中的相關(guān)文件、資料、憑證等進(jìn)行整理歸檔，妥善保管，以備查閱。五、資金監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)扶貧資金的籌集、分配、使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)扶貧資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保資金安全和規(guī)范使用。定期對(duì)扶貧資金的收支情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題。3.項(xiàng)目監(jiān)督：扶貧工作相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)扶貧項(xiàng)目的監(jiān)督管理，定期檢查項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.接受政府部門(mén)監(jiān)督：積極配合政府扶貧部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供扶貧資金使用情況和項(xiàng)目實(shí)施情況等資料，接受政府部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.社會(huì)監(jiān)督：主動(dòng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督，通過(guò)公司官網(wǎng)、公告欄等渠道，及時(shí)公開(kāi)扶貧資金使用情況和項(xiàng)目實(shí)施情況，接受社會(huì)公眾的查詢和監(jiān)督。對(duì)于社會(huì)公眾提出的意見(jiàn)和建議，認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)整改。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.問(wèn)題整改：對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，認(rèn)真進(jìn)行整改。整改完成后，向公司提交整改報(bào)告。2.責(zé)任追究：對(duì)于違反扶貧資金管理制度，存在截留、挪用、擠占扶貧資金等違規(guī)行為的單位和個(gè)人，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。六、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。2.導(dǎo)向性原則：以脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)為導(dǎo)向，突出扶貧資金使用的效益和效果，引導(dǎo)資金合理使用。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)扶貧工作實(shí)際情況和發(fā)展變化，適時(shí)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，確保績(jī)效評(píng)價(jià)的有效性和適應(yīng)性。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.產(chǎn)出指標(biāo)：包括扶貧項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目完成進(jìn)度、受益貧困人口數(shù)量等。2.效益指標(biāo)：如貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、貧困群眾收入增加、貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改善等。3.滿意度指標(biāo)：貧困群眾對(duì)扶貧項(xiàng)目和資金使用的滿意度。（三）評(píng)價(jià)方法1.自評(píng)：項(xiàng)目實(shí)施單位在項(xiàng)目完成后，按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，填寫(xiě)自評(píng)報(bào)告。2.實(shí)地評(píng)價(jià)：公司扶貧工作相關(guān)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等，對(duì)扶貧項(xiàng)目和資金使用情況進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)價(jià)，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。3.綜合評(píng)價(jià)：根據(jù)自評(píng)和實(shí)地評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)扶貧資金使用績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.反饋改進(jìn)：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給項(xiàng)目實(shí)施單位，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施單位不斷提高扶貧資金使用效益。2.資金分配調(diào)整：根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，在后續(xù)扶貧資金分配中，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目和地區(qū)給予適當(dāng)傾斜，對(duì)績(jī)效差的項(xiàng)目和地區(qū)減少資金分配或暫停資金安排。3.考核激勵(lì)：將扶貧資金使用績(jī)效納入公司對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員的考核內(nèi)容，對(duì)績(jī)效突出的部門(mén)和人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效不佳的進(jìn)行問(wèn)責(zé)。七、信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.資金籌集情況：包括年度扶貧資金預(yù)算安排、捐贈(zèng)收入等資金來(lái)源情況。2.資金分配情況：扶貧資金分配的項(xiàng)目、地區(qū)、額度等信息。3.資金使用情況：項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金支付情況、項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果等。4.監(jiān)督檢查情況：內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、外部監(jiān)督等監(jiān)督檢查結(jié)果及整改情況。5.績(jī)效評(píng)價(jià)情況：扶貧資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果等。（二）公開(kāi)方式1.公司官網(wǎng)：在公司官方網(wǎng)站設(shè)立扶貧專(zhuān)欄，及時(shí)發(fā)布扶貧資金管理相關(guān)信息，方便公司員工和社會(huì)公眾查詢。2.公告欄：在公司辦公區(qū)域顯著位置設(shè)置公告欄，定期張貼扶貧資金使用情況等信息。3.新聞媒體：對(duì)于重要的扶貧資金管理信息，通過(guò)新聞媒體向社會(huì)公開(kāi)，擴(kuò)大信息公開(kāi)范圍和影響力。（三）公開(kāi)時(shí)間1.定期公開(kāi)：按照規(guī)定的時(shí)間周期，定期公開(kāi)扶貧資金管理相關(guān)信息，如年度公開(kāi)資