信用工作管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)守信原則公司及員工在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)往來(lái)中應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，如實(shí)提供信息，履行承諾。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則信用管理工作應(yīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保公司利益不受損害。3.全面管理原則信用管理涵蓋公司業(yè)務(wù)的全過(guò)程，包括客戶信用評(píng)估、信用政策制定、合同管理、賬款催收等環(huán)節(jié)，實(shí)行全方位管理。二、信用管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成信用管理委員會(huì)由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)等。2.職責(zé)審議公司信用管理政策和制度，確保其符合公司戰(zhàn)略和整體利益。審批重大信用決策，如大額信用額度的授予、重要客戶信用政策的調(diào)整等。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)信用管理部門的工作進(jìn)行指導(dǎo)和考核。（二）信用管理部門1.設(shè)立公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)信用管理的具體工作。2.職責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案，進(jìn)行客戶信用評(píng)估。根據(jù)客戶信用狀況，制定合理的信用政策，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式等，并報(bào)信用管理委員會(huì)審批。參與合同評(píng)審，對(duì)合同中的信用條款進(jìn)行審核，提出信用風(fēng)險(xiǎn)管理建議。監(jiān)控客戶信用狀況的變化，及時(shí)調(diào)整信用政策，對(duì)逾期賬款進(jìn)行預(yù)警和跟蹤催收。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)信用管理工作情況，提供信用分析報(bào)告和決策建議。協(xié)助公司其他部門處理與信用相關(guān)的問(wèn)題，提供信用管理方面的培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。（三）其他部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，及時(shí)向信用管理部門提供客戶信息和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。在業(yè)務(wù)洽談過(guò)程中，向客戶介紹公司信用政策，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估。按照信用管理部門制定的信用政策簽訂合同，確保合同中的信用條款符合公司規(guī)定。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)反饋客戶付款情況，配合信用管理部門做好逾期賬款的催收工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估。審核合同中的財(cái)務(wù)條款，確保公司資金安全。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和統(tǒng)計(jì)分析，定期與信用管理部門核對(duì)數(shù)據(jù)。協(xié)助信用管理部門制定收款計(jì)劃，對(duì)逾期賬款進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.法務(wù)部門參與合同評(píng)審，從法律角度審核合同條款，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。為信用管理工作提供法律支持，協(xié)助處理涉及信用糾紛的法律事務(wù)。對(duì)重大信用決策進(jìn)行法律審查，確保決策的合法性。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部門應(yīng)通過(guò)多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于：客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等基礎(chǔ)資料。客戶法定代表人及主要管理人員的個(gè)人信息。客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、納稅記錄等財(cái)務(wù)信息。客戶銀行信用記錄、貸款情況、對(duì)外擔(dān)保等銀行信用信息。客戶商業(yè)信用記錄，如是否按時(shí)付款、是否有違約行為等。行業(yè)協(xié)會(huì)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等提供的客戶信用評(píng)級(jí)信息。其他相關(guān)渠道獲取的客戶信用信息。2.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提供客戶基本信息，并在業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中持續(xù)更新客戶信息。（二）信息整理與分析1.信用管理部門對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理和分類，建立客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案應(yīng)包括客戶基本信息、信用評(píng)估報(bào)告、信用政策、合同記錄、賬款回收情況等內(nèi)容。2.信用管理部門運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)客戶信用信息進(jìn)行分析，評(píng)估客戶信用狀況。常用的信用評(píng)估方法包括信用評(píng)分模型、財(cái)務(wù)比率分析、非財(cái)務(wù)因素分析等。通過(guò)分析，確定客戶的信用等級(jí)，為制定信用政策提供依據(jù)。（三）信息更新與維護(hù)1.信用管理部門應(yīng)定期對(duì)客戶信用信息進(jìn)行更新，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于重大信用信息變更，如客戶財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營(yíng)模式調(diào)整、涉及重大法律糾紛等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，并調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用政策。2.各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)客戶信用信息有變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門進(jìn)行更新。四、客戶信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.信用管理部門應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、信用記錄、行業(yè)前景等因素，設(shè)定客戶信用評(píng)估指標(biāo)體系。評(píng)估指標(biāo)應(yīng)包括但不限于：財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、償債能力等。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：如經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、發(fā)展?jié)摿Φ?。信用記錄指?biāo)：如逾期付款次數(shù)、違約記錄、商業(yè)信譽(yù)等。行業(yè)指標(biāo)：如行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)信用水平等。2.根據(jù)不同行業(yè)、不同客戶類型，信用管理部門可對(duì)評(píng)估指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，確保評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性和合理性。（二）評(píng)估方法1.信用管理部門采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。定量分析主要運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行計(jì)算和分析，定性分析則通過(guò)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)管理情況、信用記錄、行業(yè)前景等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.信用管理部門可根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用惡劣）等。信用等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：A級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)，信用記錄優(yōu)良，行業(yè)前景樂觀，具有較高的信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力。B級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況基本正常，經(jīng)營(yíng)能力一般，信用記錄較好，行業(yè)前景一般，信用風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。C級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況存在一定問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)能力較弱，信用記錄有瑕疵，行業(yè)前景不太樂觀，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。D級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況惡化，經(jīng)營(yíng)能力差，信用記錄不良，行業(yè)前景不佳，信用風(fēng)險(xiǎn)極大。（三）評(píng)估流程1.信用管理部門定期（每年至少一次）對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。評(píng)估前，向銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門收集客戶最新信息。2.信用管理部門根據(jù)收集到的信息，運(yùn)用評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估方法對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，撰寫信用評(píng)估報(bào)告。信用評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括客戶基本情況、信用評(píng)估過(guò)程、評(píng)估結(jié)果、信用風(fēng)險(xiǎn)分析及建議等內(nèi)容。3.信用評(píng)估報(bào)告經(jīng)信用管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)根據(jù)審批結(jié)果確定客戶信用等級(jí)，并調(diào)整相應(yīng)的信用政策。五、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度根據(jù)客戶信用等級(jí)，確定客戶可獲得的信用額度。信用額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)給予客戶的最高賒銷金額。信用管理部門應(yīng)定期對(duì)客戶信用額度進(jìn)行審查和調(diào)整，確保信用額度與客戶信用狀況相匹配。2.信用期限信用期限是指公司給予客戶的付款期限。信用管理部門應(yīng)根據(jù)客戶信用等級(jí)、行業(yè)慣例、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等因素，合理確定信用期限。對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限；對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)縮短信用期限或要求現(xiàn)款交易。3.結(jié)算方式結(jié)算方式是指客戶支付貨款的方式，如支票、匯票、電匯、托收等。信用管理部門應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和交易金額大小，選擇合適的結(jié)算方式。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，應(yīng)優(yōu)先選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式，如電匯、支票等；對(duì)于信用良好的客戶，可適當(dāng)采用托收等結(jié)算方式。（二）信用政策審批信用管理部門制定的信用政策報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、市場(chǎng)情況等因素，對(duì)信用政策進(jìn)行全面審查和評(píng)估，確保信用政策符合公司利益和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。經(jīng)審批通過(guò)的信用政策由信用管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（三）信用政策執(zhí)行1.銷售部門在與客戶簽訂合同前，應(yīng)確?？蛻粜庞脿顩r符合公司信用政策要求。如客戶信用狀況發(fā)生變化，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門進(jìn)行重新評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用政策。2.銷售部門在簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確合同中的信用條款，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式等，并確保合同條款與公司信用政策一致。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)將合同副本及時(shí)提交給信用管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式及時(shí)辦理收款手續(xù)，監(jiān)控客戶付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期付款，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門和銷售部門進(jìn)行催收。4.信用管理部門應(yīng)定期對(duì)信用政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，分析信用政策對(duì)公司銷售業(yè)績(jī)、應(yīng)收賬款回收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的影響。如發(fā)現(xiàn)信用政策執(zhí)行過(guò)程中存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出改進(jìn)建議，并報(bào)信用管理委員會(huì)審批后進(jìn)行調(diào)整。六、合同管理（一）合同評(píng)審1.在簽訂合同前，銷售部門應(yīng)將合同草案提交給信用管理部門和法務(wù)部門進(jìn)行評(píng)審。信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)合同中的信用條款進(jìn)行審核，確保信用額度、信用期限、結(jié)算方式等符合公司信用政策要求。法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.信用管理部門和法務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成合同評(píng)審，并出具評(píng)審意見。銷售部門根據(jù)評(píng)審意見對(duì)合同草案進(jìn)行修改和完善，確保合同條款符合公司要求。（二）合同簽訂1.經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的合同，由銷售部門與客戶簽訂。簽訂后的合同原件由銷售部門留存，副本分別提交給信用管理部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門備案。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同執(zhí)行情況反饋給信用管理部門和財(cái)務(wù)部門，以便信用管理部門監(jiān)控客戶信用狀況，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）合同變更與解除1.如合同執(zhí)行過(guò)程中需要變更信用條款，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門進(jìn)行重新評(píng)估和審批。經(jīng)審批同意后，銷售部門與客戶簽訂合同變更協(xié)議，并將變更協(xié)議副本提交給信用管理部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門備案。2.如因客戶違約或其他原因需要解除合同，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門和法務(wù)部門。信用管理部門負(fù)責(zé)評(píng)估解除合同對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，法務(wù)部門負(fù)責(zé)處理相關(guān)法律事務(wù)。解除合同后，銷售部門應(yīng)及時(shí)清理應(yīng)收賬款，確保公司利益不受損失。七、賬款催收（一）催收流程1.財(cái)務(wù)部門定期（每月至少一次）向信用管理部門和銷售部門提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，列出逾期賬款客戶名單、逾期金額、逾期天數(shù)等信息。2.信用管理部門根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析表，對(duì)逾期賬款進(jìn)行分類，確定催收重點(diǎn)和催收方式。對(duì)于逾期時(shí)間較短的賬款，可通過(guò)電話、郵件等方式提醒客戶付款；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的賬款，應(yīng)及時(shí)安排專人進(jìn)行上門催收或委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。3.銷售部門負(fù)責(zé)具體的賬款催收工作。在接到催收任務(wù)后，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，協(xié)商解決方案，督促客戶盡快付款。對(duì)于重大逾期賬款，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展情況。4.信用管理部門應(yīng)跟蹤逾期賬款催收情況，定期向銷售部門、財(cái)務(wù)部門和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。如發(fā)現(xiàn)催收效果不佳或客戶存在惡意拖欠行為，應(yīng)及時(shí)調(diào)整催收策略，并采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（二）催收措施1.溝通協(xié)商銷售部門與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，了解客戶逾期付款的原因，爭(zhēng)取達(dá)成和解協(xié)議，促使客戶盡快付款。2.發(fā)函催收對(duì)于逾期賬款，信用管理部門可向客戶發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期付款的后果和公司的催收要求，催促客戶盡快付款。3.上門催收對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的賬款，銷售部門可安排專人上門催收。上門催收時(shí)，應(yīng)注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。4.委托催收對(duì)于一些難以催收的逾期賬款，公司可委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。委托催收機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)簽訂委托合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保催收工作的順利進(jìn)行。5.法律訴訟如客戶惡意拖欠賬款，經(jīng)多次催收無(wú)效，公司可依法向法院提起訴訟，通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。在提起訴訟前，法務(wù)部門應(yīng)做好相關(guān)證據(jù)收集和法律準(zhǔn)備工作，確保訴訟的成功率。八、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用管理部門定期對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能影響公司信用風(fēng)險(xiǎn)的因素，如市場(chǎng)環(huán)境變化、客戶經(jīng)營(yíng)狀況惡化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等。2.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、合同信用風(fēng)險(xiǎn)、賬款回收風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶和業(yè)務(wù)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.信用管理部門建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)客戶信用狀況、合同執(zhí)行情況、賬款回收情況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括但不限于客戶信用等級(jí)變化、逾期賬款金額及比例、壞賬率等。2.定期（每月至少一次）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，并發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。對(duì)于預(yù)警信號(hào)，信用管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和監(jiān)控情況，信用管理部門制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或業(yè)務(wù)，如信用狀況極差、經(jīng)營(yíng)前景不明朗等，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止與其合作或終止相關(guān)業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)客戶信用管理、優(yōu)化信用政策、完善合同條款、加強(qiáng)賬款催收等措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買信用保險(xiǎn)、進(jìn)行應(yīng)收賬款保理等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。